Cosa puoi noleggiare? Cosa significa acquistare un'auto in leasing?

Oggi vi presenteremo uno strumento finanziario efficace, la cui essenza non è nota a tutti. Ti diremo cos'è il leasing in parole semplici. Imparerai il leasing come mezzo per acquisire beni materiali, le parti coinvolte nella transazione, i pro e i contro del leasing rispetto a un prestito convenzionale.

Il leasing (dall'inglese “leasing” - affitto) è l'utilizzo a lungo termine di beni materiali, pagato sotto forma di rate mensili con l'ulteriore possibilità di piena acquisizione nella piena proprietà.

Il leasing consiste nell'acquisire un immobile e nel cederlo in uso a terzi. Il reddito del proprietario della società di leasing è l'affitto mensile.

Partecipanti all'operazione di leasing:

• locatore (si tratta di una società di leasing, banca o altra organizzazione che ha il diritto di svolgere tale attività, nonché persone fisiche che gestiscono la propria proprietà);
• locatario (cliente);
• fornitore di attrezzature;
• compagnia assicurativa (parte facoltativa ma auspicabile della transazione).

Il locatore acquista i beni materiali destinati alla partecipazione alla transazione, scegliendo autonomamente il fornitore.

Il locatario presenta alla società di leasing una richiesta per affittare un particolare tipo di immobile.

Se il locatore prende una decisione positiva sulla richiesta, l'attrezzatura verrà consegnata nei tempi e nei termini specificati nel contratto. Dopo aver effettuato il pagamento finale, l'immobile diventa di proprietà dell'inquilino.

Articoli per l'uso

Gli elementi in leasing sono beni immobili o materiali trasferiti per l'uso nel corso di una transazione.

I loro ruoli possono includere:

• edifici e costruzioni;
• locali commerciali;
• attrezzature e macchine;
• trasporti e tecnologia;
• terra.

Quasi tutti gli immobili possono essere trasferiti con un'operazione di leasing. Ad esempio, ora sono popolari le società di leasing che vendono attrezzature usate.

L'eccezione è la proprietà nazionale: sottosuolo, risorse naturali, minerali; o beni che richiedono un permesso speciale (armi, equipaggiamento militare).

Vantaggi

Nella fase di avvio della produzione, qualsiasi azienda sperimenta una carenza di risorse finanziarie, quindi l'affitto con successivo acquisto è molto redditizio. A differenza del contratto di locazione regolare, dove un oggetto viene dato in uso per un certo periodo e alla scadenza rimane di proprietà del proprietario.

Per il locatario il vantaggio è quello di acquisire la proprietà dell'immobile, pagandolo in quote uguali per un certo periodo. Ciò consente di ridistribuire i flussi finanziari in modo più opportuno. Inoltre, il cliente risparmia notevolmente sull'imposta sulla proprietà, mentre la transazione di leasing non viene chiusa, l'oggetto non viene iscritto in bilancio.

Per il locatore, il vantaggio dell'operazione risiede nella differenza tra il prezzo di acquisto dell'immobile e l'importo dell'affitto, e il valore residuo al quale il cliente acquista l'immobile.

Calendario dei pagamenti

Esistono diverse scadenze di pagamento per un'operazione di leasing:

• differenziato (l'importo della rata mensile diminuisce);
• rendita (l'importo del contributo mensile non cambia per tutta la durata del contratto);
• con pagamento dilazionato - valido principalmente per clienti con attività stagionale.

Il tipo di piano di pagamento è specificato nel contratto.

Transazioni più comuni

Automobili

Il leasing auto per privati ​​senza acconto è un argomento completamente nuovo per la Russia, che tuttavia sta guadagnando popolarità tra i privati.

Il leasing auto è l'acquisto di un'auto a rate con possibilità di ulteriore riscatto al valore residuo. Fino al completo riscatto l’auto resta di proprietà del locatore.

Tipicamente, un'operazione di leasing per l'acquisto di un'auto a credito viene effettuata da persone a cui è stato rifiutato un prestito, o da chi vuole risparmiare molto.

Vantaggi del leasing auto rispetto al prestito auto:

• il tasso di interesse è molto più basso;
• l'assicurazione e la manutenzione sono incluse nel piano di pagamento; la registrazione e il completamento sono gestiti dal venditore dell'auto. (non sei ancora proprietario, ma inquilino);
• Non è necessario acquistare l'auto, ma, ad esempio, dopo aver guidato per tre anni, restituire l'auto al noleggiatore e cambiarla con un modello più nuovo.

Le operazioni di leasing per l'acquisto di un'auto sono diventate molto popolari dopo la revoca del divieto di utilizzo dell'oggetto noleggiato per scopi personali nel 2010.

Ora questo segmento di mercato si sta sviluppando attivamente, quindi per coloro che non lo hanno familiarità ha senso approfondirlo.

Attrezzatura

Il capitale circolante circola in modo tale da essere sempre in attività e realizzare un profitto. In tali condizioni, l'acquisto di attrezzature moderne con il pagamento immediato dell'intero costo costituisce una lacuna significativa nelle attività correnti dell'impresa. Ma la flotta deve essere aggiornata per restare sul mercato. Non puoi farci niente: concorrenza. È qui che il leasing viene in soccorso, come il modo più redditizio per ottenere ciò che desideri.

Un'operazione di leasing è molto più semplice da portare a termine, non c'è bisogno di garanzie o garanti, l'azienda gode di agevolazioni fiscali e i beni rimangono integri e in circolazione.

Va detto qui che tutti i vantaggi sono vantaggi solo quando si acquista un immobile con un lungo periodo di ammortamento, quando l'usura fisica dell'attrezzatura è più lunga della durata dell'operazione di leasing. Altrimenti, rischi di ritrovarti con apparecchiature obsolete prima di acquistarle a costo pieno.

I proprietari di apparecchiature a profilo stretto le mettono in vendita solo dietro pagamento di un acconto. In caso di risoluzione anticipata della transazione la caparra non verrà restituita.

Classificazione

Finanziario

Si tratta di un'operazione in cui la durata del contratto coincide con la vita utile e l'ammortamento dell'immobile acquisito. Durante questo periodo, il locatore restituisce l'intero costo della proprietà, rimborsa tutte le spese di ammortamento e, inoltre, riceve un profitto aggiuntivo.

Le parti coinvolte nella transazione sono tre:

• fornitore;
• proprietario;
• inquilino.

Inoltre, l'immobile viene acquisito appositamente per la locazione e per nessun altro scopo. Il fornitore è responsabile della scarsa qualità. Il locatario è responsabile del danneggiamento o della distruzione dopo la messa in servizio e la firma del relativo atto.

Per durata

Le tipologie di leasing dipendono dal periodo specificato nel contratto:

• a breve termine (fino a un anno e mezzo);
• medio termine (da un anno e mezzo a tre anni);
• a lungo termine (per un periodo di tre o più anni).

Tipo

Le tipologie di leasing sono classificate per tipologia di finanziamento:

• urgente, quando l'affitto dell'immobile viene effettuato una volta.
• rinnovabile (revolving), quando dopo la scadenza di un contratto entra immediatamente in vigore quello successivo. In questo caso il locatario può ampliare l'elenco degli immobili acquistati senza ulteriori accordi.
• Particolarmente distinti sono i leaseback, quando il locatore è anche locatario. Questo viene fatto quando manca il capitale circolante. Questa opzione può ridurre le tasse sulla proprietà.
• Leasing operativo: la transazione è conclusa per un periodo compreso tra diversi mesi e tre anni. Allo stesso tempo, i costi associati alla manutenzione e all'ammortamento dell'immobile non vengono recuperati durante il periodo di validità del contratto.

Per geografia

Esiste anche una divisione dei tipi di leasing in nazionale e internazionale, importazione ed esportazione e così via. Questo è chiaro dai nomi, non ci soffermeremo su questo in dettaglio.

Per livello di rischio

Le operazioni di leasing sono:

• non garantito - quando anche i rischi minimi non sono assicurati;
• parzialmente garantito - quando esiste un accordo con una compagnia assicurativa;
• Completamente garantito - quando, oltre alla compagnia assicurativa, anche altri partecipanti alla transazione fungono da garanti.

Algoritmo per la conclusione di un accordo

Nonostante l'apparente semplicità dell'operazione di leasing, ci sono alcune sfumature. Vediamo come funziona.

Scelta del locatore e dell'immobile

Di solito è compito del locatario selezionare l'attrezzatura della massima qualità alle condizioni più interessanti.

Nelle grandi imprese, il dipartimento economico aiuterà a calcolare la redditività e la fattibilità della transazione. Se sei un individuo o un imprenditore individuale, dovrai farlo da solo, guidato dai principi di efficienza e opportunità. Oppure utilizzate il calcolatore leasing online.

In ogni caso, è necessario studiare attentamente il mercato per questo servizio. La scelta di una società di leasing è la componente principale della fattibilità economica. Qui è importante scegliere non ciò che è più economico, ma ciò che è più affidabile.

Per fare ciò, devi studiare il mercato delle offerte nel segmento che ti interessa e quando scegli un partner, tenere conto delle seguenti sfumature:

• età dell'impresa;
• reputazione finanziaria;

Ciao! In questo articolo parleremo di cos’è il leasing e come utilizzarlo. In una situazione economica difficile, quando le banche richiedono tassi di interesse esorbitanti sui prestiti e il leasing come tipo di transazione non è adatto per una serie di motivi, le imprese o i singoli imprenditori si rivolgono sempre più alle società di leasing. L’obiettivo è acquistare attrezzature, trasporti e beni immobili a condizioni favorevoli. Cos’è il leasing per persone fisiche e giuridiche? Quali tipologie di leasing esistono? Quali sono i vantaggi di un accordo del genere? Imparerai tutto questo in questo articolo!

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Cos'è il leasing in parole semplici

Leasing - è lo stesso contratto di locazione. (Tradotto dall'inglese "locazione" - "affitto"). Ma ci sono una serie di differenze significative.

Consideriamo il diagramma come esempio:

Un'impresa o un imprenditore non dispone di fondi sufficienti per acquistare attrezzature. Puoi richiedere un prestito con tassi di interesse elevati oppure chiedere a una società di leasing di acquistare l'attrezzatura necessaria. Lei, a sua volta, considera la proposta e valuta da sola il profitto. Se approvato, il locatore affitta l'immobile acquisito all'impresa in base ad un accordo speciale.

Secondo i termini di questo accordo, il locatario paga mensilmente alla società un determinato importo (canoni di leasing), come per l'affitto. Dopo un certo periodo di tempo è possibile acquistare attrezzature, immobili o un'auto pagando il valore residuo.

Come si può vedere dall’esempio, nel processo di leasing sono coinvolte tre parti:

• Destinatario della proprietà– soggetto (persona fisica o giuridica) al quale il bene locato viene concesso in uso per un certo periodo, con possibilità di integrale riscatto;
• Società di leasing– l'acquirente dell'attrezzatura: beni immobili, trasporti, attrezzature o un'intera impresa.
• Venditore– il soggetto che vende il suddetto bene di valore.

A volte bastano due parti se il proprietario dell'immobile funge da locatore. In molti casi sarà necessaria un'altra parte: la compagnia assicurativa.

Scopo del leasing per un'impresa– espandere la produzione, modernizzare la tecnologia, il che porterà ad un aumento dei profitti.

Il locatore beneficia della differenza tra il prezzo di mercato dell'immobile e il suo valore dopo l'operazione di leasing. Un venditore di attrezzature, immobili, veicoli ha l'opportunità di vendere rapidamente attrezzature costose, immobili, veicoli, ecc.

Secondo la legge della Federazione Russa, possono essere affittati (trasferiti) i seguenti beni:

• Trasporto automobilistico;
• Immobiliare;
• Attrezzatura;
• Imprese.

Sono vietati alcuni oggetti ai quali si applicano condizioni d'uso speciali per legge, ad esempio gli articoli militari. Tali immobili non possono essere locati:

• Senza numero individuale o di serie (ad esempio, quando un veicolo non ha un VIN);
• Ritirato dalla circolazione;
• Risorse naturali e territorio.

Anche le società di leasing stabiliscono le proprie restrizioni. Dipendono dalla polizza del locatore e dagli oggetti stessi. Esistono anche parametri comuni per tutti gli oggetti che non vengono offerti in leasing:

• Avere scarsa liquidità;
• Produttore inaffidabile;
• Articolo usato con più di 5-7 anni.

La regola di base è che tutti gli oggetti noleggiati vengono acquistati per utilizzarli nell'ambito di qualsiasi attività commerciale.

Tipologie di leasing

In conformità ai termini e all'essenza economica dei contratti, esistono tre principali tipologie di leasing:

• Restituibile;
• Operativo;
• Finanziario.

Esistono anche leasing di immobili, attrezzature, veicoli e altri.

In base al grado di rischio, le operazioni di leasing si dividono in tre tipologie:

1. Garantita– i rischi sono distribuiti tra più soggetti – garanti della transazione;
2. Non garantito– il locatario non fornisce alcuna garanzia per l'adempimento dei propri obblighi;
3. Parzialmente protetto– avere un contratto di assicurazione.

Descrizione delle principali tipologie di leasing

Retrolocazione

Questo è un tipo speciale di transazione. In questo caso locatario e venditore dell'immobile sono una sola persona. La società stipula un contratto con una società di leasing per trasferire la proprietà del suo immobile per un determinato importo e agisce immediatamente come locatario. In questo caso, il processo di produzione non si ferma: l'attrezzatura non viene rimossa. L'azienda ha ricevuto una grossa somma, che potrà immediatamente utilizzare per aumentare i profitti o per altre necessità. Allo stesso tempo, paga piccoli pagamenti ogni mese. Questa transazione assomiglia ad un prestito garantito da una proprietà, ma non ci sono interessi per la banca.

Il leaseback è vantaggioso per le imprese che necessitano di fondi aggiuntivi per lo sviluppo. Dopotutto, è possibile ricevere denaro dalla società di leasing e l'attrezzatura non andrà persa e il processo di produzione continuerà.

Ma c'è uno svantaggio significativo. Le operazioni di retrolocazione attirano particolare attenzione da parte delle autorità fiscali. Potrebbero considerare tali accordi uno dei modi per evadere le tasse. Ma se la transazione viene effettuata in conformità con tutte le norme finanziarie e legali e l'accordo è giustificato dalla fattibilità economica, le autorità fiscali non avranno motivo di imporre una multa.

Il servizio fiscale confronta le condizioni del leasing e i possibili prestiti. Se si scopre che un prestito è più redditizio per l'imprenditore, il servizio fiscale federale sospetta l'evasione fiscale.

Ecco i termini delle transazioni che attirano l’attenzione delle autorità fiscali:

• Il contratto di leaseback è stato firmato da due parti dipendenti l'una dall'altra. Secondo la legge questo è possibile, ma in pratica il Servizio fiscale federale non paga i rimborsi IVA proprio per questo motivo;
• Le parti della transazione hanno utilizzato banconote, assegni e altri metodi non contanti per effettuare i pagamenti;
• In precedenza è stato accertato che una delle parti dell'accordo aveva pagato le tasse in malafede.

Leasing operativo

Si tratta di un'operazione in cui il periodo di utilizzo dell'immobile è molto più lungo della durata del contratto. Il tasso è più elevato rispetto al leasing finanziario. In effetti si può tracciare un parallelo con l’affitto ordinario.

La società di leasing si assume la piena responsabilità per l'oggetto del contratto. In altre parole, riparazioni, manutenzione e assicurazione. Il destinatario dell'oggetto noleggiato non si assume alcuna responsabilità. Tutti i rischi legati alla distruzione o alla perdita del bene locato ricadono sulle spalle dell'azienda.

Il destinatario dell'oggetto noleggiato può recedere dal contratto con l'azienda se l'oggetto non è idoneo all'uso.

Alla scadenza del contratto di leasing operativo, il locatario può:

• Cambia un oggetto in un altro;
• Lasciare l'immobile al locatore;
• Concludere un altro accordo;
• Acquista un immobile e diventane il proprietario.

Il leasing operativo ha un effetto positivo sulla dinamica del processo produttivo. Dopotutto, l'attrezzatura viene aggiornata.

Il concetto di locazione finanziaria

locazione finanziaria – un modo per raccogliere fondi per scopi specifici. I termini di utilizzo del bene locato sono pari ai termini del contratto. Alla data di scadenza del contratto il valore dell'immobile è prossimo allo zero. Nella maggior parte dei casi, il locatario vuole acquisire la proprietà di tale immobile, soprattutto perché alla fine del contratto di locazione non vale praticamente nulla.

Principali caratteristiche e condizioni del leasing finanziario:

• Il locatore acquista l'immobile appositamente per la locazione e non per uso proprio;
• L'acquirente seleziona la proprietà e il venditore;
• Il venditore è a conoscenza dell'esistenza di un contratto di leasing, ma l'oggetto del contratto viene consegnato all'acquirente e questi lo accetta per la messa in funzione;
• Il locatario inoltra al venditore tutti i reclami riguardanti la qualità delle attrezzature, dei macchinari e dei veicoli, scavalcando il locatore;
• In caso di danni all'oggetto noleggiato, questo viene trasferito all'acquirente dopo aver firmato il certificato di accettazione per la messa in servizio.

Fasi della conclusione di un'operazione di leasing

Nonostante il processo per ottenere un oggetto in leasing sia considerato una transazione semplice, è necessario considerare attentamente tutte le fasi della sua attuazione.
Passaggi chiave verso una transazione di leasing di successo:

1. Scelta di una società di leasing . È meglio dare la preferenza alle grandi organizzazioni che sono filiali di noti istituti finanziari. Si consiglia di utilizzare Europlan a condizioni di leasing vantaggiose.

2. Studio di tutti i termini proposti del contratto . Prima di firmare il contratto è necessario conoscere: l'importo del pagamento iniziale e mensile, il calendario dei pagamenti, le condizioni alle quali la transazione viene rescissa, nonché le caratteristiche dell'immobile trasferito.

3. Redazione di un contratto . Prima di ciò, la società di leasing può richiedere al cliente i seguenti documenti:

• dichiarazione di intenzione di affittare un determinato oggetto;
• estratto conto relativo al recente fatturato dell'azienda;
• rendiconti finanziari degli ultimi 4 mesi;
• copie dei documenti del responsabile aziendale;
• accordo con il fornitore;
• documenti che confermano l'assicurazione dell'oggetto noleggiato.

Il locatore può richiedere altri documenti e carte, questo dipende dal tipo di transazione e dalla società stessa.

4. Poi arriva l'acconto . Dopo questa operazione, l'impresa riceve l'oggetto del contratto d'uso.

- uno dei modi redditizi che consente a un'impresa di aumentare la produzione senza costi elevati, costruire nuove officine e aggiornare la tecnologia attraverso l'acquisto di innovazioni tecniche.

È possibile acquistare tutto il necessario per il funzionamento operativo dell'ufficio, attrezzature informatiche. In agricoltura, acquista nuove attrezzature per la lavorazione dei raccolti, la raccolta del latte e il taglio della carne. Nel settore della ristorazione, acquista l'attrezzatura necessaria per il commercio. Tale leasing è vantaggioso anche per le industrie della lavorazione del legno, del gas e della raffinazione del petrolio.

I principali vantaggi dell'utilizzo del leasing di attrezzature :

• Consente ad un'impresa o ad un singolo imprenditore di svilupparsi, anche se dispone di parte del denaro per l'acquisto di nuove attrezzature;
• I pagamenti vengono distribuiti equamente nei mesi secondo un programma personale, non è necessario pagare l'intero costo in una volta;
• Gli oggetti noleggiati sono immediatamente disponibili all'uso e possono partecipare al processo produttivo dopo la firma del contratto;
• I pagamenti mensili sono coperti dal profitto che deriverà dall'utilizzo di nuove attrezzature e officine;
• I pagamenti sono classificati come costi, il che comporta una diminuzione della base imponibile dell'imposta sul reddito;
• Risparmi riducendo i pagamenti delle tasse sulla proprietà. Ciò è dovuto alla svalutazione accelerata. Dopo la scadenza del contratto si scopre che l'oggetto noleggiato non vale quasi nulla.

Leasing auto

Sia le persone giuridiche che le persone fisiche possono acquistare un'auto in leasing. Si tratta di un tipo di transazione relativamente nuovo per la popolazione russa, ma negli ultimi anni ha fatto rapidi progressi nella sua distribuzione.

Vediamo più da vicino la questione di cosa sia il leasing per i privati. Infatti, qualsiasi cittadino della Federazione Russa può acquistare un'auto, come se la noleggiasse. Una differenza è che alla scadenza del contratto potrete diventare proprietari del veicolo.

L'automobilista ha la possibilità di utilizzare i veicoli dopo aver completato la transazione e versato l'acconto. Tali procedure possono essere eseguite non solo da apposite società di leasing, ma anche da banche e concessionari di automobili.

Qual è la procedura per noleggiare un'auto?

1. Il cliente fornisce i documenti di identificazione e del conducente, compila i documenti necessari;
2. Viene concluso un accordo tra le parti: il futuro proprietario dell'auto e il locatore. Il documento dà diritto alla fruizione del trasporto con il suo successivo acquisto. Viene concluso anche un contratto di compravendita tra il venditore (fornitore di trasporti) e la società (banca) che ha assunto la responsabilità del locatore;
3. Il destinatario dell'auto a noleggio paga il primo contributo pari al 20-30% del costo totale del contratto;
4. È obbligatorio stipulare un'assicurazione per l'oggetto noleggiato (auto) in due pacchetti: OSAGO e CASCO;
5. La società di leasing si fa carico dei costi e degli oneri legati alla registrazione dell'auto presso la polizia stradale e alla manutenzione;
6. Dopo tutti i punti precedenti, il trasporto passa all'uso del locatario, ma non alla proprietà. Il proprietario è una società di leasing, che può essere un concessionario di automobili, una banca o un altro istituto finanziario;
7. L'utente dell'auto paga importi mensili e alla scadenza del contratto il veicolo può essere preso in consegna. Puoi anche cambiarlo con una nuova auto.

I vantaggi del leasing auto

1. È possibile acquistare non solo un'autovettura, ma anche camion e attrezzature speciali;
2. Non importa se l’auto è stata usata oppure se l’auto nuova è stata noleggiata da una concessionaria o da un privato;
3. Pacchetto minimo di documenti per il completamento di un'operazione di leasing;
4. Il livello dei requisiti per il cliente è inferiore rispetto a quando si richiede un prestito;
5. La durata del contratto di locazione è fino a 5 anni, trascorso questo periodo il cliente può diventare proprietario, per questo dovrà essere pagato il restante importo;
6. Puoi restituire l'oggetto noleggiato, un'auto, prima del previsto;
7. Potrai utilizzare l'auto subito dopo la transazione.

Contro del leasing auto

1. I tassi di interesse per i contratti di leasing automobilistico sono più elevati rispetto ai prestiti, soprattutto per i veicoli di prezzo medio;
2. Se il piano di pagamento del leasing viene violato, l'auto viene confiscata;
3. L'auto non è di proprietà e non può essere noleggiata o utilizzata come garanzia senza il consenso del proprietario ufficiale, la società di leasing;
4. Per la revisione periodica è necessario consegnare l'auto alla società di leasing.

Prima di decidere come acquistare un'auto, è necessario studiare attentamente tutti i fattori, valutare tutti i pro e i contro e scoprire tutte le offerte redditizie delle banche.

Il leasing immobiliare è una via di mezzo tra l'affitto e l'ipoteca. L'essenza del processo è la stessa di altri tipi di leasing. L'azienda acquista l'immobile scelto dal cliente. Quindi l'organizzazione di leasing gli affitta questo spazio abitativo. Il cliente è tenuto a pagare importi mensili per l'utilizzo del contratto di locazione.

Leasing immobiliare per privati

Il leasing di appartamenti per la popolazione comune non è ancora diventato molto diffuso. Forse il fatto è che le persone vogliono vedere gli immobili in loro possesso immediatamente e non tra 15-20 anni. Psicologicamente è molto più tranquillo quando l'appartamento diventa immediatamente di proprietà, come ad esempio nel caso di un mutuo.

Registrando un immobile a credito, l'acquirente ha la possibilità di utilizzare e possedere metri quadrati, il diritto di disporne arriverà dopo l'ultimo pagamento. In caso di locazione una persona ha un solo diritto: l'uso dello spazio abitativo, tutti gli altri diritti entreranno in vigore dopo la fine del periodo contrattuale e il pagamento del valore residuo.

L'acquisto di una casa o di un appartamento in locazione presenta una serie di altri svantaggi V:

• Molto spesso un contratto di mutuo è più economico di un contratto di leasing;
• Vengono stipulate due transazioni: una di compravendita tra la società di leasing e il venditore, la seconda tra il cittadino e la società di leasing. Di conseguenza, vengono spesi più fondi per la registrazione. Questi costi ricadono molto spesso sulla persona che desidera acquistare un appartamento.

Quali sono i vantaggi di affittare un immobile a privati?

Riguarda l'affidabilità dell'accordo per le parti contraenti. Con un'ipoteca la banca corre il rischio che il cliente non adempia a tutti gli obblighi. Successivamente dovrete adottare misure aggiuntive che comportano costi per l’istituto finanziario. La società di leasing invece è già proprietaria dell’abitazione e non perde nulla in caso di insolvenza del cliente. Pertanto, è più tollerante nei confronti dei ritardi di pagamento e considera tutte le opzioni di pagamento che un individuo le offre.

Le società di leasing non si preoccupano della storia creditizia del proprio cliente. Pertanto, questo tipo di acquisto di appartamento è adatto ai cittadini a cui è stato negato un prestito bancario.

L'acquisto di alloggi in locazione è interessante anche per coloro che non vogliono possedere la propria proprietà e pagare le tasse su di essa. Ad esempio, questa opzione può essere presa in considerazione se una coppia sposata vive una relazione instabile e una delle parti teme di perdere parte della proprietà durante la divisione.

Ci sono molti truffatori tra le società di leasing immobiliare, quindi il cittadino medio dovrebbe scegliere con attenzione un'organizzazione. È meglio prestare attenzione alle società di leasing che sono filiali di una grande banca.

Leasing immobiliare per persone giuridiche

Diversa è la situazione per la locazione di immobili commerciali per persone impegnate in attività imprenditoriali e finanziarie. Questo tipo di accordo esiste da molto tempo ed è molto richiesto. Ciò è dovuto principalmente ai regimi fiscali favorevoli.

Non iscrivere gli immobili in bilancio è sempre vantaggioso per qualsiasi impresa, in particolare per i seguenti motivi:

• Puoi contare sul rimborso dell'imposta sul valore aggiunto;
• La contabilità registra i pagamenti del leasing come spese, non sottovalutando così i profitti e riducendo l'imposta corrispondente;
• Non è necessario pagare l'imposta sulla proprietà: l'immobile non è elencato nel bilancio dell'impresa e non le appartiene.

Ecco perché per un'impresa l'acquisto di metri quadrati tramite leasing è molto più interessante di un contratto di mutuo commerciale.

Leasing o credito: cosa è più redditizio?

Per chiarezza riportiamo una tabella comparativa con le stesse caratteristiche comparative per prestiti e leasing.

Confronto tra prestiti e leasing

Il vantaggio del leasing rispetto al prestito non è sempre evidente. Ogni caso specifico deve essere considerato separatamente da tutti i lati. Non puoi fare a meno dell'assistenza legale e finanziaria.

Utilizzando un esempio specifico, consideriamo il leasing di un’auto di un marchio noto. Le condizioni offrono pagamenti inferiori del 30% rispetto a un prestito. Ma c'è un altro punto: per ricevere un'offerta così vantaggiosa dopo la scadenza del contratto, l'auto deve essere restituita al venditore. Se lo riacquisti per intero, il pagamento in eccesso sarà superiore a quello del prestito previsto.

Tasse e svalutazioni

Nel determinare la base imponibile dell'imposta sul reddito, l'impresa (locatario) classifica i pagamenti di leasing come spese. Ciò è descritto in dettaglio nell'articolo 264 del codice fiscale al paragrafo 1 del comma 10.

Secondo i termini dell'accordo, è possibile includere la proprietà nel bilancio dell'impresa, quindi l'importo dell'ammortamento viene detratto dall'importo delle spese dei canoni di locazione.

Quando la proprietà non è nel bilancio dell'impresa, viene presa in considerazione dal locatore. In questo caso, il costo dell'oggetto del contratto viene detratto dall'importo di tutte le spese per i canoni di leasing. Per legge, la base imponibile dell'imposta sul reddito non tiene conto delle spese per l'acquisizione di immobili soggetti ad ammortamento. È il valore di riscatto del bene locato e viene progressivamente svalutato tramite ammortamento.

Ci sono casi in cui il contratto non indica chiaramente l'importo del prezzo di riscatto. In questo caso, gli specialisti del Ministero delle Finanze propongono di includere tutti gli importi dei pagamenti di leasing nel costo iniziale. Dopo che i diritti di proprietà sono stati trasferiti all'impresa, maturare i pagamenti come spese attraverso l'ammortamento.

Un'impresa o un singolo imprenditore può contestare questa posizione, perché non vi è alcuna menzione del prezzo di riscatto nella legge e nel Codice Fiscale. L'articolo 264 del Codice Fiscale stabilisce che tutti i canoni di leasing sono classificati come altre spese. L'eccezione è l'ammortamento maturato dall'impresa.

Esiste inoltre una apposita procedura per il calcolo del costo degli immobili ammortizzabili durante le operazioni di leasing. Ciò è specificato nell'articolo NK 257. Il costo iniziale della proprietà comprende i costi di consegna, costruzione, acquisizione e riporto in uno stato idoneo all'uso. Ciò significa che per le parti del contratto di leasing il costo iniziale del bene locato non sarà diverso.

Si scopre che se il locatore ripaga interamente il costo della proprietà mediante ammortamento, entro la fine del contratto trasferisce l'oggetto del contratto all'impresa con valore residuo pari a zero.

Se l'immobile non viene completamente ammortizzato, viene trasferito alla controparte contrattuale per il valore che rimane dopo il calcolo dell'ammortamento. Questa parte verrà ammortizzata come spese dell'impresa attraverso l'ammortamento. Pertanto, se il locatario accumula il valore di riscatto, non potrà cancellarlo, poiché su di esso non viene addebitato l'ammortamento.

Si scopre che è più redditizio non dividere il canone di locazione, ma includerlo integralmente come altre spese.

Ammortamento

Agli immobili acquistati in locazione finanziaria si applicano aliquote di ammortamento anticipato. La politica contabile fiscale dell'impresa deve indicare il metodo di calcolo dell'ammortamento.

I canoni di leasing contengono l'IVA, quindi in futuro l'impresa potrà compensarla dal bilancio ai sensi degli articoli 171-172 del Codice Fiscale.

In caso di acquisto a credito, il costo dell'IVA sarà inferiore rispetto a un'operazione di leasing. Ciò accade perché nel caso del leasing la base per il calcolo dell'IVA comprende non solo il costo dell'immobile, ma anche il prezzo dei servizi del locatore.

Noleggio e leasing: somiglianze e differenze

Il leasing è simile all'affitto solo dall'esterno. Il leasing è spesso chiamato leasing finanziario. In entrambi i casi, le parti principali della transazione sono essenzialmente due clienti. Una persona ha bisogno di un certo articolo costoso, ma non ha l’intero importo per acquistarlo. Un altro cliente ha i fondi per acquistare l'oggetto e può noleggiarlo a un prezzo maggiorato per realizzare un profitto.

Questo però è solo il lato esterno. In effetti, queste due operazioni presentano molte differenze.

La differenza principale è la capacità di tenere conto delle attrezzature durante il leasing, sia nel bilancio della società di leasing che nel bilancio dell'impresa. Quando si noleggia un oggetto, questo appare nei conti fuori bilancio del destinatario dell'oggetto.

Differenze e similitudini tra leasing e locazione

Pianificazioni dei pagamenti del leasing

I pagamenti regolari sulla proprietà locata possono essere regressivo, stagionale, di rendita.

Pagamenti regressivi significano che il pagamento mensile diminuisce con ogni pagamento successivo. Lo stesso importo (fisso) si intende per pagamenti di rendite. Come suggerisce il nome, i pagamenti stagionali dipendono dal periodo dell'anno. Molte aziende realizzano profitti durante una determinata stagione, quindi la società di leasing può prendere in considerazione termini di pagamento speciali per loro.

Cos'è il subaffitto

Spesso si verificano i seguenti casi: il locatario non ha più bisogno dell'immobile ricevuto o non può utilizzarlo. E poi sorgono i pensieri: è possibile affittare l'oggetto noleggiato? Questo sarà considerato subaffitto.

Questo tipo di transazione viene legalizzata e viene redatto un corrispondente contratto di sublocazione. I suoi partecipanti sono il nuovo acquirente della proprietà: il subaffittuario, l'ex locatario che non ha più bisogno dell'oggetto del contratto.

Il locatore è un'organizzazione che possiede la proprietà e scrive un consenso o un divieto scritto sulla transazione.

Conclusione

Ora sai cos'è il leasing, i tipi di leasing e come noleggiare un'auto, attrezzature, ecc. Se hai domande, chiedi nei commenti qui sotto. E leggi anche altri articoli sul nostro sito!

Come noleggiare un'auto per le persone giuridiche? Quali sono le condizioni del leasing auto? Come redigere correttamente un contratto per l'acquisto di un'auto in leasing?

Saluti, cari lettori della rivista economica HeatherBeaver! L'autore abituale del portale Eduard Stembolsky è di nuovo con voi.

L'argomento della nostra nuova pubblicazione è il leasing auto per persone giuridiche. Nelle situazioni in cui l'acquisto di un'auto è troppo costoso e il leasing non è economicamente fattibile, viene utilizzato un metodo alternativo per acquistare il trasporto: il leasing.

Ti dirò i vantaggi del leasing rispetto all'acquisto a credito, come noleggiare un'auto e di quali insidie ​​​​è irta la procedura di registrazione.

Assicurati di leggere l'articolo fino alla fine: nella sezione finale troverai una panoramica delle società di leasing più affidabili nella Federazione Russa con condizioni favorevoli per i clienti.

1. Leasing auto per persone giuridiche: panoramica generale, caratteristiche

La tua azienda si sta sviluppando attivamente, esplorando nuovi mercati e ha bisogno di aggiornare la propria flotta. Il capo dell'azienda ha urgente bisogno di acquistare un'auto di lusso. Il negozio online ha stabilito le vendite e sta aprendo il proprio servizio di consegna.

Tutte le situazioni di cui sopra (così come molte altre) richiedono che l'azienda acquisti veicoli. L’azienda ha diverse opzioni per risolvere il problema. Puoi noleggiare un'auto, puoi comprarla. Entrambe le opzioni sono piuttosto costose e costeranno all’azienda un bel soldo.

Esiste una soluzione alternativa: utilizzare un servizio relativamente nuovo sul mercato interno: il leasing auto per persone giuridiche. L'acquisto di un'auto in leasing per persone giuridiche è un servizio rilevante in tutte le regioni della Federazione Russa, che promette di diventare ancora più richiesto nel prossimo futuro.

Questo strumento finanziario risolve il problema dell'acquisto di veicoli nel modo più efficiente ed economicamente fattibile. Come minimo, l’azienda riceve preferenze fiscali (benefici) e idealmente risparmia una discreta quantità di denaro.

Il leasing auto per persone giuridiche consente di realizzare i piani più audaci dell'azienda.

I regimi standard consentono di acquistare i seguenti tipi di veicoli con costi finanziari minimi e nel più breve tempo possibile:

• nuove auto(compreso il trasporto executive per i dirigenti d'azienda);
• veicoli passeggeri usati;
• trasporto merci– autocarri leggeri, autocarri, autocarri con cassone ribaltabile, trattori, rimorchi, semirimorchi;
• autobus;
• equipaggiamento speciale(veicoli edili – gru per autocarri, escavatori, livellatrici).

La definizione ufficiale di questa transazione finanziaria è:

Leasing– un tipo di attività di investimento finalizzata al trasferimento della proprietà ad altri soggetti per un determinato periodo di tempo con il diritto di acquistare successivamente la proprietà.

Per dirla semplicemente:

Leasing– contratto di locazione a lungo termine, al termine del quale è possibile acquistare come proprio l’immobile locato.

Puoi trovare maggiori informazioni al riguardo nella nostra pubblicazione separata.

Una transazione finanziaria coinvolge tipicamente tre parti:

• locatore (banca, organizzazione di leasing);
• locatario (persona giuridica o persona fisica);
• fornitore immobiliare (venditore, produttore di automobili o distributore).

Il quarto partecipante è l'assicuratore, partner della parte donatrice e, meno spesso, della parte ricevente. Tutti i termini della transazione di leasing - l'importo dell'acconto, l'importo dei pagamenti mensili, il calendario dei pagamenti - sono prescritti nel contratto.

Le grandi organizzazioni finanziarie offrono spesso diverse opzioni per operazioni di leasing per società commerciali:

• leasing con ritorno di proprietà;
• leasing con acquisto di autovetture dopo la conclusione della transazione;
• il leasing operativo è una procedura di noleggio a lungo termine con la completa manutenzione tecnica del trasporto e la fornitura di altri servizi aggiuntivi;
• altri programmi finanziari.

Il leasing di camion e automobili per le imprese consente di svolgere affari nel modo più rapido ed efficiente possibile: la registrazione delle automobili per un leasing a lungo termine con diritto di acquisto viene effettuata rapidamente, non richiede un lungo esame della domanda ed esonera l'azienda beneficiaria dal pagamento delle tasse sulla proprietà.

Una sfumatura importante: i singoli imprenditori non sono persone giuridiche e devono noleggiare un'auto come individuo.

Ne abbiamo già scritto più in dettaglio in uno degli articoli sul nostro sito, potete leggere anche questa pubblicazione.

2. Vantaggi del leasing automobilistico per le persone giuridiche: calcolo di ciò che è più redditizio: leasing o credito

Elenchiamo i principali vantaggi delle operazioni di leasing:

1. Velocità di esecuzione del contratto– il destinatario non deve attendere una risposta alla domanda come quando acquista a credito, e non deve fornire ulteriori garanzie alla società.
2. Prestazioni fiscali. L'IVA sui pagamenti è completamente rimborsabile.
3. Ammortamento accelerato. Per le auto di lusso, alcune società di leasing offrono un ammortamento accelerato, che riduce l’imposta sul reddito.
4. I canoni di leasing mantengono l’attrattiva degli investimenti aziende. Le transazioni non aumentano il debito dell'impresa né influiscono sul suo saldo di cassa.
5. Tariffe e prezzi vantaggiosi. Poiché questo tipo di vendite di trasporti sono stimolate dalle case automobilistiche, dai venditori e da altre strutture interessate, la politica delle società finanziarie è mirata a incentivare le operazioni di leasing e a concedere sconti e vantaggi alle persone giuridiche.
6. Programma di pagamento flessibile.
7. Senza restrizioni per marca, modello, anno di produzione e tipologia del veicolo oggetto del leasing.

Il risparmio fiscale in tali transazioni si unisce all'efficienza e alla varietà dei servizi forniti. Le aziende spesso offrono bonus redditizi sotto forma di manutenzione, cambio stagionale degli pneumatici e pagamento del servizio in caso di guasto dell'auto.

Le auto con una cilindrata superiore a 3,5 litri (grande cilindrata) vengono spesso ammortizzate secondo uno schema accelerato e trasferite nel bilancio dell'impresa con un valore residuo minimo.

I termini del leasing vengono discussi individualmente con ciascun cliente. I rappresentanti delle società che acquistano l’auto possono insistere su alcuni dei loro punti o rifiutare alcune offerte del locatore.

Per quanto riguarda le differenze tra leasing e credito, coincidono in gran parte con l'elenco dei vantaggi del leasing automobilistico. La differenza più importante sono i requisiti meno rigorosi per il locatario (mutuatario) rispetto a quando si richiede un prestito bancario.

La ragione di questa situazione è la seguente: le attività delle organizzazioni bancarie sono strettamente regolate dalle istruzioni della Banca Centrale e da altri documenti normativi.

Le banche devono rispettare rigorosamente i requisiti di liquidità, rischi di credito e altri elementi. Queste regole limitano notevolmente la libertà d'azione, soprattutto per quanto riguarda le decisioni creditizie.

Le società di leasing operano secondo regole diverse.

I locatari vengono valutati secondo altri criteri: tengono conto reale stato delle cose una specifica entità giuridica, le prospettive dell'azienda, i rendiconti finanziari gestionali (non ufficiali) dell'azienda.

Insieme, ciò consente di completare le transazioni più velocemente e a condizioni più favorevoli per entrambe le parti.

Presentiamo le differenze tra leasing e credito sotto forma di tabella:

Gli sconti per l'ottenimento di un prestito auto sono improbabili, ma in caso di leasing vengono forniti ai clienti nell'80-90% dei casi, soprattutto se le transazioni vengono concluse con la partecipazione di un fornitore interessato.

A volte l'entità degli sconti è piuttosto significativa: alle persone giuridiche vengono offerti programmi con aumento di prezzo pari a zero. In questo caso, il costo totale dell’auto noleggiata è pari al prezzo dell’auto nello showroom del venditore.

Nonostante il gran numero di vantaggi, l'acquisto di un'auto in leasing da parte di persone giuridiche presenta anche degli svantaggi. La principale è che l'auto rimane di proprietà del locatore fino alla conclusione della transazione.

Altro svantaggio: in qualsiasi momento la società di leasing ha il diritto di rientrare in possesso dell'immobile senza ricorrere ai tribunali. Il motivo potrebbe essere una violazione delle clausole del contratto da parte del destinatario o problemi finanziari della stessa organizzazione di leasing.

E ora un esempio specifico di calcolo.

Il leasing di veicoli rappresenta un'opportunità per un'azienda di noleggiarli per un lungo periodo con il diritto di registrarli ulteriormente come proprietà. Questa forma di acquisizione può essere molto redditizia, ma a determinate condizioni può causare problemi finanziari. Leggi l'articolo sui pericoli del leasing di un'auto per persone giuridiche, come concludere un accordo e quali sono i suoi vantaggi.

Leggi in questo articolo

Cos'è il leasing

Un contratto di leasing è un accordo tra il proprietario di un veicolo e il suo locatario sull'uso a lungo termine dell'attrezzatura da parte di quest'ultimo con il diritto di acquistarla. Allo stesso tempo, il suo prezzo al momento dell'acquisto diminuisce a causa del deprezzamento. Il periodo durante il quale l'auto rimarrà di proprietà del locatore viene concordato anticipatamente.

Alla transazione possono partecipare, oltre al proprietario dell'auto noleggiata:

• destinatario, cioè un'azienda che utilizzerà il veicolo per poi acquistarlo;
• il fornitore è un produttore di automobili o un concessionario ufficiale dal quale la società di leasing acquista l'oggetto noleggiato;
• l'assicuratore che emette la polizza di assicurazione auto.

Come funziona per le persone giuridiche: condizioni di base

Le caratteristiche del noleggio di un veicolo con possibilità di acquisto sono semplici. Come funziona il leasing auto per le persone giuridiche: si tratta infatti di acquistare attrezzature a rate. Pagando un piccolo compenso e successivi acconti, l'azienda riceve l'auto a sua disposizione. E poi potrà acquistarlo a prezzo ridotto.

A cosa dovresti prestare attenzione quando scegli una società di leasing:

• Per l'importo del primo pagamento. Il destinatario paga immediatamente una parte del denaro dal costo dell'auto. L'importo può raggiungere il 49%. Ma più spesso è molto meno della metà del prezzo reale.
• L'importo dei contributi regolari e il loro programma. Il beneficiario è tenuto a pagare l'affitto mensilmente. Dopotutto, dal momento della conclusione del contratto, utilizzerà l'auto.
• Requisiti che accompagnano l'acquisto dell'attrezzatura. Viene stabilito in anticipo come si formerà il prezzo residuo dell'oggetto e se il destinatario può rifiutare l'acquisto.

In breve, le condizioni di leasing per le persone giuridiche per un'auto sono:

• trasferimento da parte del destinatario al proprietario di parte del costo del veicolo;
• l'utilizzo dell'attrezzatura entro un periodo specificato;
• affitto regolare;
• adempimento da parte del locatore degli obblighi di assicurazione e di manutenzione tecnica del veicolo;
• acquisto di un'auto da parte del destinatario al prezzo residuo.

Che tipo di auto possono essere acquistate con contratto: nuove e usate, camion e automobili

Il tipo di auto noleggiate è determinato dalle esigenze del destinatario. Puoi prendere attrezzature diverse, indipendentemente dall'età e dalla durata:

• Il noleggio di auto usate per persone giuridiche può essere più redditizio rispetto al noleggio di auto nuove. Richiedono un anticipo minore e la durata del contratto è più breve. Anche il valore residuo al momento del riacquisto sarà inferiore.
• Quasi ogni organizzazione ha bisogno di automobili. Sono utilizzati per esigenze rappresentative e ufficiali. Le auto possono anche essere noleggiate per una flotta di taxi.
• Gli autobus sono necessari se l'impresa è grande e i suoi dipendenti vivono lontano dal luogo di lavoro. Tali attrezzature possono anche essere noleggiate da una compagnia impegnata nel trasporto passeggeri.
• Il leasing di camion per persone giuridiche è vantaggioso per un'azienda di trasporti in fase di avvio. Questa forma di noleggio è adatta anche a coloro per i quali questa tipologia di veicolo rientra nel parco auto generale.
• Anche le macchine agricole diventano spesso oggetto di leasing. È preso per uso a lungo termine dalle aziende agricole.

Le aziende noleggiano anche attrezzature speciali, prodotte in piccoli volumi e costose.

Vantaggi dell'acquisto di un'auto in leasing per le persone giuridiche

Il noleggio a lungo termine con opzione di acquisto viene utilizzato sempre più spesso. Molte imprese hanno apprezzato i vantaggi del leasing automobilistico per le persone giuridiche:

• Possibilità di risparmiare sull'acconto. Il leasing a volte richiede non più del 10-15% del prezzo dell'auto.
• Nessuna perdita di tempo e denaro per la registrazione dell'auto presso la polizia stradale e l'assicurazione. Il locatore fa questo e paga.
• Ridurre l'imposta sul reddito. L'opportunità si apre perché il veicolo viene trasferito nel bilancio dell'impresa, pertanto le spese di noleggio sono considerate lorde.
• C'è la possibilità di risparmiare sulla manutenzione delle apparecchiature. Molti locatori offrono riparazioni, evacuazione, ecc.
• Possibilità di acquistare un'auto a un costo ridotto. A volte non supera il 20%.

Opinione di un esperto

Nadezhda Smirnova

Esperto di diritto automobilistico

Anche le società di leasing offrono ulteriori condizioni vantaggiose. Ad esempio, la possibilità di rifiutarsi di riacquistare un veicolo. I pagamenti regolari sono strutturati in modo da non gravare sul budget del destinatario.

Svantaggi dell'opzione

Il noleggio a lungo termine del trasporto non offre solo vantaggi. Gli svantaggi del noleggio di un'auto per persone giuridiche possono costringerti a rifiutarti di stipulare un contratto. Questi includono:

• Prezzo complessivo elevato dell'attrezzatura. Ciò accade se noleggi un veicolo costoso per un massimo di 5 anni.
• Possibilità di rifiuto del locatore dagli obblighi in caso di violazione del contratto da parte del destinatario. Ad esempio, un ritardo nella rata successiva spesso comporta la richiesta di restituzione dell'auto.
• Possibilità limitate di utilizzo del veicolo. Il contratto può contenere disposizioni che vietano la sublocazione o l'obbligo di pagare un compenso in caso di furto o furto di un'auto fino alla decisione del tribunale.

Schema dell'operazione

Noleggiare un'auto per persone giuridiche è abbastanza semplice:

• la società sceglie un locatore in base alle sue capacità e alle condizioni proposte;
• viene scritta una domanda per il servizio, viene presentato un elenco dei documenti necessari;
• il locatore verifica le capacità finanziarie del futuro destinatario e la reputazione;
• le parti firmano il contratto, l'inquilino versa un anticipo;
• l'attrezzatura viene trasferita al destinatario;
• trasferisce anche l'affitto secondo il programma;
• trascorso il periodo concordato, il destinatario ha la possibilità di acquistare l'auto oppure di rifiutarla.

La durata del contratto può variare da 12 mesi a 5 anni.

Requisiti fondamentali per il locatario

Un contratto di leasing viene concluso con persone giuridiche che soddisfano diversi requisiti:

• avere una buona storia creditizia;
• esistenza sul mercato da almeno sei mesi;
• disponibilità di profitto dalle sue attività;
• l'importo del capitale autorizzato che ti consente di pagare l'affitto.

Tutto ciò offre al locatore la possibilità di proteggersi dalle perdite.

Documenti per la registrazione della transazione

Il noleggio del veicolo viene effettuato secondo determinate regole. Per il leasing di un'auto da parte di una persona giuridica sono necessari i seguenti documenti: Il locatore può richiedere altri documenti relativi alle condizioni finanziarie del destinatario e ad altri aspetti delle sue attività.

Condizioni delle diverse tipologie di leasing

Un contratto di leasing auto per persone giuridiche viene redatto in base alla tipologia di leasing. Ci sono diverse possibilità:

• Nessun pagamento iniziale richiesto. Di solito comporta contributi mensili piuttosto elevati secondo un programma chiaro. La mancata osservanza comporterà la restituzione del veicolo.
• Con aumento di prezzo pari a zero. Utile per le case automobilistiche per aumentare le vendite. Offrono buone condizioni per l'acquisto di veicoli ai locatori e riducono il prezzo per il destinatario. In pratica questo è il costo dell'auto in showroom.
• Senza valutazione finanziaria del destinatario. Molto spesso riguarda il noleggio di autovetture. Il locatore non spende soldi per analizzare gli affari dell'inquilino, il che gli consente di ridurre il prezzo del servizio.

Le aziende possono anche offrire condizioni contrattuali individuali.

Come acquistare un'auto

L'acquisto di un'auto in leasing per persone giuridiche non richiede nemmeno la registrazione di un contratto. Hai solo bisogno di:

• annullare la registrazione del veicolo presso la polizia stradale e immatricolarlo al nuovo proprietario;
• pagare il valore residuo dell'auto;
• Invia i documenti di proprietà al destinatario.

Il locatore e la controparte redigono un atto di cessione del veicolo, nel quale constatano l'assenza di debiti e pretese.

Il noleggio di un veicolo con successivo acquisto è un'opportunità per un'azienda di espandere la propria attività senza troppi rischi. È importante scegliere i termini appropriati del contratto e non violarlo. Per i buoni clienti, i locatori li rendono ancora più redditizi.

Video utile

Guarda questo video su cos'è il leasing, i suoi vantaggi e svantaggi:

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In questo articolo definiremo il leasing in parole semplici. Scopriremo cosa possono acquistare in locazione le persone giuridiche e le persone fisiche e esamineremo anche uno schema di leasing utilizzando un esempio specifico. Esamineremo le sfumature dell'effettuazione dei pagamenti di leasing e toccheremo le questioni fiscali.

Cos'è il leasing in parole semplici e quali sono le sue caratteristiche?

Cosa significa leasing? Definiamolo in parole semplici. Si tratta di una sorta di prestito in base al quale, invece del denaro, il cliente riceve un immobile in affitto, con il diritto di riceverne successivamente la proprietà. In economia, il leasing è una transazione finanziaria che coinvolge tre parti: il venditore, il locatore e il beneficiario.

Parliamo ora del significato economico del servizio. Utilizzando il leasing, puoi effettivamente possedere un prodotto per un lungo periodo (fino a 6 anni) e beneficiare del suo funzionamento.

Questo effetto si ottiene perché è possibile utilizzare l'immobile per lo scopo previsto non appena si effettua un pagamento anticipato, pari al 15 - 30% del valore dell'immobile. Le condizioni sono molto favorevoli, poiché l'importo residuo dovrà essere versato entro il termine previsto dalla convenzione specifica.

Il leasing presenta inoltre caratteristiche che lo distinguono dal canone regolare e dal credito. Per esempio:

1. L’importo dell’acconto è mediamente inferiore a quello di un prestito.
2. Ci sono vantaggi nel calcolo delle tasse.
3. La transazione viene completata più velocemente che con un prestito.

Nel caso di un contratto di locazione, dopo la scadenza del suo termine, sei obbligato a restituire l'immobile al locatore. Diversa è la situazione con il leasing: è possibile acquistare l'immobile del locatore al suo valore residuo.

Chi ha bisogno del leasing

I principali partecipanti al processo di leasing sono il locatore e il locatario. Il locatore è un organismo bancario o un'altra società che fornisce servizi di leasing, mentre il locatario è colui che riceve la proprietà secondo i termini del contratto di leasing. Il locatore può essere il proprietario dell'immobile o un intermediario tra il fornitore e il destinatario. Risulta che il servizio può essere organizzato sia presso una banca che presso una società di leasing.

Per quanto riguarda chi affitta immobili, nella Federazione Russa tale servizio è disponibile non solo per le persone giuridiche, ma sta diventando sempre più rilevante per le persone fisiche.

Se parliamo specificamente di persone giuridiche. privati, il leasing viene spesso utilizzato dalle imprese per migliorare la propria base materiale e tecnica.

Poiché la transazione stessa e l'immobile locato sono assicurati, un altro soggetto del leasing è l'assicuratore.

E, naturalmente, la procedura è impossibile senza un venditore. Questa capacità può essere il produttore del prodotto, il rivenditore ufficiale o il proprietario del bene.

Cosa puoi noleggiare?

I beni noleggiati più comuni sono:

1. Vari tipi di attrezzature industriali.
2. Attrezzature speciali, ad esempio, attrezzature per l'edilizia.
3. Aereo.
4. Autocarri e veicoli commerciali.
5. Trasporto d'acqua.
6. Attrezzature ferroviarie.
7. Immobiliare.

Tuttavia, ci sono una serie di divieti. Ad esempio, non puoi noleggiare:

1. Appezzamenti di terreno e altri oggetti naturali.
2. Immobile destinato ad esigenze militari.
3. Prodotti che non dispongono di dati individuali (numeri di serie per apparecchiature industriali).
4. Beni ritirati dalla libera pratica.

Tutti questi criteri sono regolati dalla normativa vigente. Ma ci sono anche delle restrizioni sviluppate dalle società di leasing:

1. Gli oggetti con scarsa liquidità non vengono noleggiati.
2. Non lavoriamo con auto usate prodotte in Cina.
3. L'oggetto usato in leasing non deve avere più di 7 anni.

Tipologie di leasing

Il leasing nella maggior parte dei casi è percepito solo come uno strumento finanziario che consente attività imprenditoriali legate all'utilizzo di varie attrezzature.

Ciò è dovuto al fatto che diversi anni fa nella Federazione Russa gli immobili affittati potevano essere utilizzati solo per svolgere attività commerciali. E la legislazione che regolava tali rapporti era molto contraddittoria ed è stata interpretata in modo diverso da diversi avvocati. La possibilità di utilizzare la proprietà affittata per gli scopi dei consumatori ordinari è diventata possibile solo nel 2011.

Vediamo ora la classificazione delle tipologie di leasing:

1. In base alla natura dell'attività e al grado di recupero, il leasing si distingue in operativo e leasing.

2. A seconda della forma dell'operazione, il leasing può essere diretto, indiretto e rimborsabile.

3.La divisione degli oggetti locati è la seguente:

• leasing di veicoli (automobili, camion, attrezzature speciali, autobus);
• immobiliare (uffici, centri commerciali, magazzini);
• attrezzature (macchine, meccanismi);
• leasing di materiale rotabile e di trazione (attrezzatura ferroviaria).

4. La suddivisione per soggetti locativi comporta la presenza di:

• leasing per persone giuridiche (consente all'azienda di risparmiare denaro e acquisire la proprietà necessaria per il lavoro e lo sviluppo del business);
• per fisico persone (la possibilità di ottenere condizioni più favorevoli rispetto al prestito);
• per i singoli imprenditori (l'opportunità di acquistare proprietà per un importo relativamente piccolo e ricevere condizioni più favorevoli rispetto agli istituti di credito).

5. A seconda del grado di rischio, la divisione del leasing si presenta così:

Un certo numero di aziende gestiscono anche programmi di leasing aziendale mirati alla cooperazione con grandi aziende che desiderano aumentare la propria flotta di veicoli/ammodernare le attrezzature. Allo stesso tempo, le richieste presentate dai clienti aziendali vengono accolte nel 99% dei casi.

Come funziona il leasing?

Per comprendere il principio di funzionamento di questo servizio, vediamo come si acquisisce un immobile tramite leasing.

Quindi, il cliente sceglie un'azienda e il tipo di immobile che desidera utilizzare. Una volta selezionata la società, si svolgono le trattative sui termini dell'accordo. Vengono discussi l'entità del pagamento anticipato, la durata del contratto, ecc.

Il cliente fornisce le informazioni necessarie per stipulare un contratto. Dopo uno studio approfondito e la firma del contratto, viene pagata la prima rata e l'oggetto locato viene trasferito al destinatario dell'immobile. Se il contratto prevede la partecipazione del fornitore alla transazione, a lui spetta l'obbligo di fornire la proprietà.

Se l'accordo è stato pienamente attuato e tutte le tariffe sono state pagate, la proprietà della proprietà passa al destinatario. Anche il profitto che si ricava dall'uso della proprietà è di sua proprietà.

Esempio di locazione

Facciamo un esempio di una specifica operazione di leasing con liquidazioni.

Una delle società di telecomunicazioni in Russia ha deciso di modernizzare l'infrastruttura di rete e attrezzare i posti di lavoro per i dipendenti del nuovo ufficio. È stato analizzato il mercato ed è stata selezionata una società di leasing.

Tenendo conto delle esigenze del cliente, l'ordine appariva così:

• server - 1 pz.;
• sistema di archiviazione dati - 1 pz.;
• interruttore - 1 pz.;
• PC desktop - 14 pezzi .;
• portatile - 2 pezzi

Il costo totale dell'attrezzatura ammontava a 1 milione e 800 mila rubli.

Calcolo:

• Il costo dell'attrezzatura (IVA inclusa) è di 1 milione 800 mila rubli.
• L'importo dell'acconto del 30% è di 540.000 rubli.
• La durata del contratto di leasing è di 12 mesi.
• Costo totale dell'attrezzatura: 1.976.400 rubli.

Al termine del contratto di leasing il cliente avrà in bilancio attrezzature con valore residuo pari a zero.

Contratto di locazione

Il contratto di leasing è concluso per iscritto in conformità con i requisiti legali e comprende le seguenti clausole:

1. Caratteristiche dell'oggetto del contratto.
2. Dati di ciascuna parte.
3. Termini essenziali della transazione.
4. Durata dell'accordo.
5. Calendario dei pagamenti.
6. Condizioni per la restituzione del bene o il suo riscatto.
7. Diritti e doveri di ciascuna parte.
8. Responsabilità delle parti.

Quando si redige un documento, è importante assicurarsi che i termini del contratto non possano essere interpretati in due modi, è necessario specificare le sfumature della transazione.

I diritti e gli obblighi di ciascuna parte sono regolati dal Codice Civile della Federazione Russa. L'efficacia dell'intero processo di transazione dipende dalla cura con cui vengono esplicitati. L'obbligo fondamentale del locatore in questo tipo di transazioni è acquistare l'immobile dal venditore e trasferirlo al destinatario per l'uso.

Il locatario ha molte più responsabilità:

1. Pagamenti puntuali.
2. Attuazione delle tecniche manutenzione e riparazione della proprietà.
3. Utilizzo della proprietà solo per lo scopo previsto.
4. Assicurazione tempestiva della proprietà (se la responsabilità è assegnata al destinatario della proprietà).

Il locatore ha il diritto di ritirare il bene locato se il destinatario viola i termini del contratto. A sua volta, il locatario può chiedere la sostituzione dell'immobile se non rispetta i termini del contratto, oppure chiedere che l'immobile venga completato se ciò non è avvenuto al momento della consegna.

Nella pratica russa, il meccanismo di leasing non è stato ancora sviluppato nei minimi dettagli, il che ne riduce significativamente l'efficacia. Ma questo strumento si sta sviluppando in modo dinamico e spesso consente alle aziende di mantenere la stabilità finanziaria.

Pagamenti leasing

Il canone di locazione è una certa somma di denaro che pagherai al locatore durante la durata del contratto di leasing.

Le scadenze dei pagamenti possono essere di diversi tipi:

1. Rendita. Pagherai lo stesso importo per tutta la durata del contratto.
2. Calante. L'importo del pagamento viene ridotto gradualmente; gli importi maggiori dovranno essere pagati all'inizio del periodo.
3. Di stagione. Applicabile se la tua azienda opera stagionalmente.

Il canone leasing comprende:

1. Ammortamento della proprietà.
2. Retribuzione del locatore (compresi i costi per servizi aggiuntivi).
3. Valore residuo dell'immobile (al momento del riscatto).

Fiscalità e locazione

La conclusione di un contratto di leasing consente di risparmiare sul pagamento di diversi tipi di imposte, ma soprattutto sull'imposta sul reddito. Se l'immobile è oggetto di un contratto di leasing, allora ad esso può essere applicata un'aliquota di ammortamento accelerato, che consente di tenere rapidamente conto dei costi legati all'acquisizione.

A sua volta, il ricorso all’ammortamento accelerato riduce la base imponibile dell’imposta sulla proprietà (in alcune regioni è prevista un’aliquota ridotta).

Ciò si traduce in risparmi significativi sui pagamenti delle tasse sui trasporti. Puoi scegliere per chi immatricolare il veicolo - il destinatario o il locatore - e poi la parte che effettua l'immatricolazione pagherà la tassa.

Il beneficiario del leasing ha diritto a ricevere ogni mese una detrazione IVA sul canone di locazione. Questo di solito avviene dopo che il locatario ha fornito le fatture che il locatore gli ha emesso.

Vantaggi e svantaggi del leasing

Parliamo separatamente dei pro e dei contro di questo strumento finanziario. Innanzitutto, analizziamo i principali vantaggi :

1. Opportunità per gli imprenditori di ottimizzare la tassazione. In particolare, puoi evitare di pagare l'imposta sulla proprietà, poiché è di proprietà di una società di leasing. Allo stesso tempo, su di esso è già addebitato l'ammortamento, quindi non appena l'immobile diventerà di proprietà dell'imprenditore, secondo i documenti, sarà completamente usurato.
2. L'accordo è facile da risolvere. Almeno è più semplice di un contratto di prestito. Se la proprietà diventa improvvisamente superflua, il contratto può essere risolto e la proprietà può essere restituita alla società.
3. Ampia gamma di applicazioni. Non tutti gli immobili possono essere concessi a credito, ad esempio macchinari/attrezzature per l'edilizia pesante. A questo proposito, il leasing diventa un assistente per molti uomini d'affari.
4. È possibile acquistare proprietà per uso personale. In precedenza, registrare la proprietà per il leasing fisico. era impossibile per il viso. Ora non ci sono tali restrizioni.
5. È più facile organizzare i beni in leasing che a credito. Le società di leasing non controllano i propri clienti con la stessa attenzione delle banche. Pertanto, il servizio viene spesso utilizzato da persone a cui è stato rifiutato un prestito da parte di organismi bancari.
6. Possibilità di non registrare l'immobile come proprietà. Stiamo parlando di categorie di clienti che non vorrebbero possedere immobili costosi. Questo è rilevante per i funzionari governativi. livello, così come i grandi imprenditori.
7. L'assicurazione è distribuita equamente. Quando si acquista un'auto in leasing, l'importo dell'assicurazione è incluso nell'importo dei pagamenti di leasing e i relativi costi sono suddivisi per l'intero periodo di validità del contratto di leasing.

Screpolatura Li ha anche il leasing. Tra questi ci sono:

1. Mancanza di diritti di proprietà sui beni acquisiti. Legalmente l'immobile non appartiene a te, ma alla società di leasing. E psicologicamente non è molto comodo. Sebbene per alcuni clienti questo sia un fattore positivo.
2. Spesso costa più del prestito. Questo è il punto negativo più importante, poiché c'è una quantità significativa di pagamenti in eccesso.
3. Obbligo di versare un anticipo. È previsto in quasi tutti i programmi di leasing.
4. Il trasferimento di proprietà deve essere completato due volte. Innanzitutto, il trasferimento viene effettuato dal venditore al locatore e, dopo il pagamento completo, dal locatore al destinatario. E questi sono già costi finanziari significativi.
5. Il trasporto deve essere revisionato presso un centro assistenza specifico. Questo non è molto conveniente e non redditizio dal punto di vista finanziario. Quando si richiede un prestito auto, è possibile impostare anche tale restrizione, ma non in tutti i casi.

Concludendo la conversazione, si può notare che il leasing è più redditizio per gli imprenditori che per i comuni cittadini. Ma per motivi fisici il leasing è più costoso del prestito.