Šta možete iznajmiti? Šta znači kupiti auto na lizing?

Danas ćemo vas upoznati sa efikasnim finansijskim instrumentom čija suština nije svima poznata. Reći ćemo vam šta je lizing jednostavnim riječima. Naučit ćete o lizingu kao načinu stjecanja materijalnih sredstava, o stranama u transakciji, o prednostima i nedostacima lizinga u odnosu na konvencionalni zajam.

Leasing (od engleskog “leasing” - najam) je dugoročno korištenje materijalnih dobara, koje se plaćaju u obliku mjesečnih rata sa daljom mogućnošću potpunog preuzimanja u puno vlasništvo.

Lizing se sastoji od stjecanja imovine i prijenosa na korištenje trećoj strani. Prihod vlasnika lizing kompanije je mjesečna zakupnina.

Učesnici u lizing transakciji:

• davalac lizinga (ovo je lizing kompanija, banka ili druga organizacija koja ima pravo obavljanja ove djelatnosti; kao i pojedinci koji upravljaju svojom imovinom);
• zakupac (klijent);
• dobavljač opreme;
• osiguravajuće društvo (opciono, ali poželjna strana u transakciji).

Zakupodavac stiče materijalna sredstva namijenjena učešću u transakciji, pri čemu samostalno bira dobavljača.

Primalac lizinga podnosi zahtev lizing društvu za iznajmljivanje određene vrste imovine.

Ako zakupodavac donese pozitivnu odluku o zahtjevu, tada se oprema isporučuje na vrijeme i pod uslovima navedenim u ugovoru. Nakon konačne uplate, nekretnina postaje vlasništvo zakupca.

Predmeti za upotrebu

Stavke lizinga su imovina ili materijalna sredstva koja se prenose na korišćenje tokom transakcije.

Njihove uloge mogu uključivati:

• zgrade i konstrukcije;
• poslovni prostori;
• oprema i mašine;
• transport i tehnologija;
• zemljište.

Skoro svaka imovina se može prenijeti pod lizing transakcijom. Na primjer, sada su popularne leasing kompanije koje prodaju polovnu opremu.

Izuzetak je nacionalna imovina - podzemlje, prirodna bogatstva, minerali; ili imovine za koju je potrebna posebna dozvola (oružje, vojna oprema).

Prednosti

U fazi pokretanja proizvodnje, svaka kompanija iskusi nedostatak finansijskih sredstava, pa je iznajmljivanje uz naknadnu kupovinu vrlo isplativo. Za razliku od redovnog zakupa, gde se objekat daje na korišćenje na određeno vreme i po isteku ostaje vlasništvo vlasnika.

Za zakupca je korist to što stiče vlasništvo nad imovinom, plaćajući je u jednakim udjelima u određenom periodu. To vam omogućava da efikasnije preraspodijelite finansijske tokove. Takođe, klijent značajno štedi na porezu na imovinu, dok se lizing transakcija ne zatvara, objekat se ne vodi u bilansu stanja.

Za zakupodavca, korist od transakcije leži u razlici između kupoprodajne cijene nekretnine i iznosa zakupnine, te preostale vrijednosti po kojoj klijent kupuje nekretninu.

Raspored plaćanja

Postoji nekoliko planova plaćanja za lizing transakciju:

• diferencirano (smanjuje se iznos mjesečne uplate);
• anuitet (iznos mjesečnog doprinosa se ne mijenja tokom cijelog trajanja ugovora);
• sa odloženim plaćanjem - uglavnom važi za klijente sa sezonskim aktivnostima.

Vrsta plana plaćanja je navedena u ugovoru.

Najčešće transakcije

Automobili

Leasing automobila za fizička lica bez učešća potpuno je nova tema za Rusiju, koja ipak postaje sve popularnija među pojedincima.

Leasing automobila je kupovina automobila na rate uz mogućnost daljeg otkupa po preostaloj vrijednosti. Do potpunog otkupa automobil ostaje u vlasništvu najmodavca.

Obično leasing transakciju za kupovinu automobila na kredit obavljaju ljudi kojima je odbijen kredit ili oni koji žele mnogo uštedjeti.

Prednosti leasinga automobila u odnosu na auto kredit:

• kamatna stopa je znatno niža;
• osiguranje i održavanje su uključeni u plan plaćanja, registraciju i kompletiranje obavlja prodavac automobila. (još niste vlasnik, već zakupac);
• Ne morate kupiti auto, ali, na primjer, nakon tri godine vožnje vratite automobil najmodavcu i promijenite ga na noviji model.

Leasing transakcije za kupovinu automobila postale su veoma popularne nakon što je 2010. godine ukinuta zabrana korištenja predmeta lizinga u lične svrhe.

Sada se ovaj tržišni segment aktivno razvija, tako da za one koji nisu upoznati, ima smisla da se udube u njega.

Oprema

Obrtni kapital kruži tako da stalno posluje i ostvaruje profit. U takvim uslovima, nabavka savremene opreme uz plaćanje celokupnog troška odjednom čini značajan jaz u obrtnoj imovini preduzeća. Ali flotu treba ažurirati kako bi ostala na tržištu. Ne možete tu ništa učiniti - konkurencija. Tu u pomoć priskače lizing, kao najisplativiji način da dobijete ono što želite.

Lizing transakciju je mnogo lakše završiti, nema potrebe za kolateralom ili žirantima, kompanija ima poreske olakšice, a imovina ostaje netaknuta i ostaje u opticaju.

Ovdje treba napomenuti da su sve prednosti prednosti samo pri kupovini imovine sa dugim periodom amortizacije, kada je fizičko habanje opreme duže od trajanja lizing transakcije. U suprotnom, rizikujete da ostanete sa zastarjelom opremom prije nego što je kupite po punoj cijeni.

Vlasnici opreme uskog profila daju je na prodaju samo uz uplatu depozita. U slučaju prijevremenog raskida transakcije, depozit se ne vraća.

Klasifikacija

Finansijski

Ovo je transakcija u kojoj se rok trajanja ugovora poklapa sa vijekom trajanja i amortizacijom stečene imovine. Tokom ovog perioda, najmodavac vraća punu cijenu imovine, nadoknađuje sve troškove amortizacije i, osim toga, prima dodatnu dobit.

U transakciji su uključene tri strane:

• provajder;
• stanodavac;
• stanar.

Štaviše, imovina se stječe isključivo za davanje u zakup, a ni za kakvu drugu svrhu. Dobavljač je odgovoran za loš kvalitet. Najmoprimac je odgovoran za oštećenje ili uništenje nakon prijema u rad i potpisivanja relevantnog akta.

Po trajanju

Vrste lizinga zavise od perioda navedenog u ugovoru:

• kratkoročni (do jedne i po godine);
• srednjoročni (od jedne i po do tri godine);
• dugoročno (na period od tri ili više godina).

Tip

Vrste lizinga su klasifikovane prema vrsti finansiranja:

• hitno, kada se izdavanje nekretnine vrši jednokratno.
• obnovljivi (revolving), kada nakon isteka jednog ugovora odmah stupa na snagu sljedeći. U tom slučaju zakupac može proširiti listu kupljene imovine bez dodatnih dogovora.
• Posebno se izdvajaju povratni lizing - kada je zakupodavac ujedno i zakupac. To se radi kada postoji nedostatak obrtnog kapitala. Ova opcija može smanjiti poreze na imovinu.
• Operativni lizing - transakcija se zaključuje na period od nekoliko meseci do tri godine. Istovremeno, troškovi održavanja i amortizacije imovine se ne nadoknađuju tokom perioda važenja ugovora.

Po geografiji

Postoji i podjela vrsta lizinga na domaći i međunarodni, uvozni i izvozni itd. To je jasno iz imena, na tome se nećemo detaljno zadržavati.

Po nivou rizika

Leasing transakcije su:

• neosigurani - kada nisu osigurani ni minimalni rizici;
• djelimično osiguran - kada postoji ugovor sa osiguravajućim društvom;
• Potpuno obezbeđeno - kada osim osiguravajućeg društva kao žiranti nastupaju i drugi učesnici u transakciji.

Algoritam za sklapanje posla

Unatoč prividnoj jednostavnosti lizing transakcije, postoje neke nijanse. Hajde da vidimo kako to radi.

Izbor najmodavca i imovine

Obično je zadatak najmoprimca da odabere najkvalitetniju opremu po najatraktivnijim uslovima.

U velikim preduzećima, ekonomski odjel će pomoći u izračunavanju profitabilnosti i izvodljivosti transakcije. Ako ste fizički ili individualni poduzetnik, to ćete morati učiniti sami, vodeći se principima efikasnosti i svrsishodnosti. Ili koristite online kalkulator lizinga.

U svakom slučaju, morate pažljivo proučiti tržište za ovu uslugu. Izbor lizing kompanije je glavna komponenta ekonomske izvodljivosti. Ovdje je važno izabrati ne ono što je jeftinije, već ono što je pouzdanije.

Da biste to učinili, morate proučiti tržište ponuda u segmentu koji vas zanima i prilikom odabira partnera uzeti u obzir sljedeće nijanse:

• starost preduzeća;
• finansijska reputacija;

Zdravo! U ovom članku ćemo govoriti o tome šta je lizing i kako ga koristiti. U teškoj ekonomskoj situaciji, kada banke traže previsoke kamate na kredite, a lizing kao vrsta transakcije iz više razloga nije pogodan, preduzeća ili individualni preduzetnici sve se više okreću lizing kućama. Cilj je kupovina opreme, transporta i nekretnina po povoljnim uslovima. Šta je lizing za fizička i pravna lica? Koje vrste lizinga postoje? Koje su prednosti takvog posla? O svemu tome saznat ćete u ovom članku!

Odlične ponude za leasing automobila sada na Europlana uz podršku vlade!

Šta je leasing jednostavnim riječima

Leasing - To je isti zakup. (Prevedeno sa engleskog "zakup" - "najam"). Ali postoji niz značajnih razlika.

Pogledajmo dijagram kao primjer:

Preduzeće ili preduzetnik nema dovoljno sredstava za kupovinu opreme. Možete uzeti kredit sa visokim kamatama ili zatražiti od lizing kompanije da kupi potrebnu opremu. Ona, zauzvrat, razmatra prijedlog i procjenjuje profit za sebe. Ako je odobreno, zakupodavac daje preduzeću u zakup stečenu imovinu na osnovu posebnog ugovora.

Prema uslovima ovog ugovora, zakupac plaća kompaniji određeni iznos svakog mjeseca (leasing plaćanja), kao za zakup. Nakon određenog vremena možete otkupiti opremu, nekretninu ili automobil uplatom preostale vrijednosti.

Kao što se može vidjeti iz primjera, tri strane su uključene u proces lizinga:

• Primalac imovine– lice (fizičko ili pravno) kome se sredstvo lizinga daje u zakup na korišćenje na određeno vreme, uz mogućnost njegovog potpunog otkupa;
• Leasing kompanija– strana koja kupuje opremu: nekretnine, transport, opremu ili cijelo preduzeće.
• Salesman– strana koja prodaje navedenu vrijednu imovinu.

Ponekad su dovoljne dvije strane ako vlasnik nekretnine djeluje kao zakupodavac. U mnogim slučajevima će biti potrebna druga strana - osiguravajuća kompanija.

Svrha lizinga za preduzeće– proširiti proizvodnju, modernizirati tehnologiju, što će dovesti do povećanja profita.

Zakupodavac ima koristi od razlike između tržišne cijene nekretnine i njene vrijednosti nakon lizing transakcije. Prodavac opreme, nekretnina, vozila dobija priliku da brzo proda skupu opremu, nekretnine, vozila itd.

Prema zakonu Ruske Federacije, sljedeća imovina se može iznajmiti (prenijeti):

• Automobilski prijevoz;
• Nekretnina;
• Oprema;
• Preduzeća.

Neki predmeti su zabranjeni, na koje se zakonom primjenjuju posebni uvjeti upotrebe, na primjer vojni predmeti. Takva imovina se ne može dati u zakup:

• Bez pojedinačnog ili serijskog broja (na primjer, kada vozilo nema VIN);
• Povučen iz prometa;
• Prirodni resursi i zemljište.

Leasing kompanije također postavljaju svoja ograničenja. One zavise od politike zakupodavca i od samih stvari. Postoje i zajednički parametri za sve objekte koji se ne daju na lizing:

• Niska likvidnost;
• Nepouzdan proizvođač;
• Korišteni predmet stariji od 5-7 godina.

Osnovno pravilo je da se sve iznajmljene stvari kupuju kako bi se koristile u procesu bilo kakvog komercijalnog poslovanja.

Vrste lizinga

U skladu sa uslovima i ekonomskom suštinom ugovora, postoje tri glavne vrste lizinga:

• Returnable;
• Operating;
• Finansijski.

Tu su i lizing nekretnina, opreme, vozila i dr.

Prema stepenu rizika, lizing transakcije se dele na tri vrste:

1. Garantovano– rizici su raspoređeni između više strana – žiranata transakcije;
2. Neosigurano– zakupac ne daje nikakve garancije za ispunjenje svojih obaveza;
3. Djelomično osiguran– da imaju ugovor o osiguranju.

Opis glavnih vrsta lizinga

Leaseback

Ovo je posebna vrsta transakcije. U ovom slučaju, zakupac i prodavac nekretnine su jedno lice. Kompanija sklapa ugovor sa lizing kompanijom o prenosu vlasništva nad svojom imovinom za određeni iznos i odmah nastupa kao zakupac. U ovom slučaju, proizvodni proces se ne zaustavlja - oprema se ne uklanja. Preduzeće je dobilo veliku sumu koju odmah može iskoristiti za povećanje profita ili za druge potrebe. Istovremeno, isplaćuje male uplate svakog mjeseca. Ova transakcija izgleda kao kredit osiguran imovinom, ali nema kamate za banku.

Povratni zakup je koristan za preduzeća kojima su potrebna dodatna sredstva za razvoj. Uostalom, moguće je dobiti novac od lizing kompanije i oprema neće biti izgubljena, a proces proizvodnje će se nastaviti.

Ali postoji značajan nedostatak. Transakcije povratnog lizinga privlače posebnu pažnju poreskih vlasti. Oni takve sporazume mogu smatrati jednim od načina za utaju poreza. Ali ako se transakcija izvrši u skladu sa svim finansijskim i pravnim pravilima, a sporazum je opravdan ekonomskom izvodljivošću, onda fiskalni organi neće imati osnova za novčanu kaznu.

Poreska služba upoređuje uslove lizinga i moguće kredite. Ako se pokaže da je kredit isplativiji za poduzetnika, onda Federalna porezna služba sumnja u utaju poreza.

Evo uslova transakcija koji privlače pažnju fiskalnih vlasti:

• Ugovor o povratnom zakupu potpisale su dvije zavisne jedna od druge strane. Po zakonu je to moguće, ali u praksi Federalna poreska služba ne plaća povrat PDV-a upravo iz tog razloga;
• Strane u transakciji su prilikom plaćanja koristile račune, čekove i druge bezgotovinske metode;
• Ranije je utvrđeno da je jedna od ugovornih strana u lošoj namjeri plaćala porez.

Operativni leasing

Riječ je o transakciji u kojoj je period korištenja nekretnine mnogo duži od roka trajanja ugovora. Stopa je viša nego u slučaju finansijskog lizinga. U stvari, može se povući paralela sa običnom rentom.

Lizing kompanija snosi punu odgovornost za predmet ugovora. Drugim riječima, popravke, održavanje i osiguranje. Primalac predmeta lizinga ne snosi nikakvu odgovornost. Svi rizici povezani sa uništenjem ili gubitkom iznajmljene imovine padaju na pleća kompanije.

Primalac predmeta lizinga može raskinuti ugovor sa kompanijom ako ta stvar nije pogodna za upotrebu.

Po isteku ugovora o operativnom lizingu, korisnik lizinga može:

• Promijenite objekt u drugi;
• Ostavite imovinu zakupodavcu;
• Zaključiti drugi ugovor;
• Kupite nekretninu i postanite njen vlasnik.

Operativni lizing pozitivno utiče na dinamiku proizvodnog procesa. Uostalom, oprema se ažurira.

Koncept finansijskog lizinga

finansijski lizing – način prikupljanja sredstava za određene svrhe. Uslovi korišćenja sredstva lizinga jednaki su uslovima ugovora. Do datuma završetka ugovora, vrijednost imovine je blizu nule. Najčešći zakupac želi preuzeti vlasništvo nad takvom nekretninom, tim više što do kraja zakupa ona praktično ne vrijedi ništa.

Glavne karakteristike i uslovi finansijskog lizinga:

• Davalac lizinga kupuje imovinu posebno za lizing, a ne za vlastitu upotrebu;
• Kupac bira nekretninu i prodavca;
• Prodavac je upoznat sa postojanjem ugovora o lizingu, ali se predmet ugovora isporučuje kupcu i on ga prihvata u rad;
• Zakupac sve reklamacije u vezi sa kvalitetom opreme, mašina i vozila prosleđuje prodavcu, zaobilazeći najmodavca;
• U slučaju oštećenja predmeta lizinga, isti se prenosi na kupca nakon potpisivanja potvrde o prijemu za puštanje u rad.

Faze sklapanja lizing transakcije

Unatoč činjenici da se proces dobivanja objekta za lizing smatra jednostavnom transakcijom, potrebno je pažljivo razmotriti sve faze njegove implementacije.
Ključni koraci ka uspješnoj lizing transakciji:

1. Odabir lizing kompanije . Bolje je dati prednost velikim organizacijama koje su podružnice poznatih finansijskih institucija. Preporučujemo korištenje Europlan po povoljnim uslovima lizinga.

2. Proučavanje svih predloženih uslova ugovora . Prije potpisivanja ugovora potrebno je saznati: početni i mjesečni iznos uplate, raspored plaćanja, uslove pod kojima se transakcija raskida, kao i karakteristike prenesene imovine.

3. Sastavljanje ugovora . Prije toga, lizing kuća može zahtijevati od klijenta sljedeće dokumente:

• izjava o namjeri da se određeni objekat da u zakup;
• izvod iz banke o nedavnom prometu kompanije;
• finansijski izvještaji za posljednja 4 mjeseca;
• kopije dokumenata poslovnog menadžera;
• dogovor sa dobavljačem;
• dokumenti koji potvrđuju osiguranje predmeta lizinga.

Zakupodavac može zahtijevati i druge dokumente i papire - to ovisi o vrsti transakcije i samoj kompaniji.

4. Zatim dolazi uplata . Nakon ove operacije, preduzeće dobija predmet ugovora na korišćenje.

- jedan od profitabilnih načina koji omogućava preduzeću da poveća proizvodnju bez visokih troškova, izgradi nove radionice i ažurira tehnologiju kroz kupovinu tehničkih inovacija.

Možete kupiti sve što je potrebno za rad ureda, kompjutersku opremu. U poljoprivredi kupiti novu opremu za preradu useva, sakupljanje mleka, sečenje mesa. U ugostiteljstvu nabavite potrebnu opremu za trgovinu. Takav lizing je takođe koristan za industriju obrade drveta, gasa i nafte.

Glavne prednosti korištenja lizinga opreme :

• Omogućava preduzeću ili individualnom preduzetniku da se razvija, čak i ako ima deo novca za kupovinu nove opreme;
• Uplate su ravnomerno raspoređene po mesecima prema ličnom rasporedu, nema potrebe da se ceo trošak plati odjednom;
• Iznajmljeni artikli su odmah dostupni za upotrebu, a mogu učestvovati u procesu proizvodnje nakon potpisivanja ugovora;
• Mjesečna plaćanja su pokrivena dobiti koja će proizaći iz korištenja nove opreme i radionica;
• Plaćanja se klasifikuju kao trošak, što dovodi do smanjenja osnovice poreza na dobit;
• Uštede smanjenjem plaćanja poreza na imovinu. To je zbog ubrzane amortizacije. Nakon isteka ugovora ispada da predmet lizinga ne vrijedi gotovo ništa.

Leasing automobila

Auto na lizing mogu kupiti i pravna i fizička lica. Ovo je relativno nova vrsta transakcije za rusko stanovništvo, ali posljednjih godina ubrzano napreduje u svojoj distribuciji.

Pogledajmo bliže pitanje šta je lizing za fizička lica. Zapravo, svaki građanin Ruske Federacije može kupiti automobil, kao da ga iznajmljuje. Jedna razlika je u tome što možete postati vlasnik vozila na kraju ugovora.

Vozač dobija mogućnost korištenja vozila nakon završetka transakcije i uplate akontacije. Takve postupke mogu obavljati ne samo posebne lizing kompanije, već i banke i auto kuće.

Koja je procedura za leasing automobila?

1. Klijent daje identifikacione i vozačke dokumente, popunjava potrebna dokumenta;
2. Ugovor se sklapa između strana: budućeg vlasnika automobila i najmodavca. Dokument daje pravo korištenja prijevoza uz njegovu naknadnu kupovinu. Ugovor o kupoprodaji zaključuje se i između prodavca (dobavljača transporta) i preduzeća (banke) koje je preuzelo obaveze zakupodavca;
3. Primalac iznajmljenog automobila plaća prvih 20-30% doprinosa ukupne cijene ugovora;
4. Obavezno je osiguranje za iznajmljeni predmet (auto) u dva paketa: OSAGO i CASCO;
5. Leasing kuća se brine o troškovima i mukama oko registracije automobila kod saobraćajne policije i održavanja;
6. Nakon svih navedenih tačaka, prijevoz prelazi u korištenje zakupcu, ali ne i u vlasništvo. Vlasnik je lizing kompanija, koja može biti prodavac automobila, banka ili druga finansijska institucija;
7. Korisnik automobila plaća mjesečne iznose, a po isteku ugovora vozilo se može preuzeti. Možete ga zamijeniti i za novi auto.

Prednosti leasinga automobila

1. Možete kupiti ne samo putnički automobil, već i kamione i specijalnu opremu;
2. Nije bitno da li je automobil korišten ili je novi automobil iznajmljen od zastupstva ili privatnog lica;
3. Minimalni paket dokumenata za završetak lizing transakcije;
4. Nivo zahtjeva za klijenta je niži nego kod apliciranja za kredit;
5. Rok zakupa je do 5 godina, nakon tog perioda klijent može postati vlasnik, za to se mora platiti preostali iznos;
6. Iznajmljeni predmet – automobil – možete vratiti prije roka;
7. Auto možete koristiti odmah nakon transakcije.

Nedostaci lizinga automobila

1. Kamatne stope za ugovore o lizingu automobila su veće nego za kredite, posebno za vozila srednje cijene;
2. Ukoliko se prekrši raspored plaćanja lizinga, automobil se oduzima;
3. Auto nije vlasništvo i ne može se iznajmiti ili koristiti kao zalog bez saglasnosti zvaničnog vlasnika – lizing kuće;
4. Za periodične preglede, morate dati automobil lizing kompaniji.

Prije nego što odlučite kako kupiti automobil, morate pažljivo proučiti sve faktore, izvagati sve prednosti i nedostatke i saznati sve unosne ponude banaka.

Leasing nekretnina je nešto između rente i hipoteke. Suština procesa je ista kao i kod ostalih vrsta lizinga. Kompanija kupuje nekretninu koju je klijent odabrao. Zatim mu lizing organizacija izdaje ovaj stambeni prostor. Klijent je dužan da plaća mjesečne iznose za korištenje zakupa.

Leasing nekretnina za fizička lica

Iznajmljivanje stanova za običnu populaciju još nije postalo široko rasprostranjeno. Možda je činjenica da ljudi žele da nekretnine u svom posjedu vide odmah, a ne za 15-20 godina. Psihološki je mnogo mirnije kada stan odmah postane vlasništvo, kao, na primjer, sa hipotekom.

Uknjižbom nekretnine na kredit, kupac dobija mogućnost korištenja i posjedovanja kvadrata, a pravo raspolaganja stiče nakon posljednje uplate. Kod iznajmljivanja lice ima samo jedno pravo - korištenje stambenog prostora, a sva ostala prava stupaju na snagu nakon isteka ugovorenog roka i plaćanja preostale vrijednosti.

Kupovina kuće ili stana na lizing ima niz drugih nedostataka V:

• Najčešće je ugovor o hipoteci jeftiniji od ugovora o lizingu;
• Sastavljaju se dvije transakcije: jedna je za kupoprodaju između lizing kuće i prodavca, druga između građanina i lizing kuće. Kao rezultat toga, više sredstava se troši na registraciju. Ovi troškovi najčešće padaju na teret osobe koja želi kupiti stan.

Koje su prednosti davanja nekretnina u zakup fizičkim licima?

Sve se radi o pouzdanosti posla za strane u ugovoru. Kod hipoteke postoji rizik za banku da klijent neće ispuniti sve obaveze. Tada ćete morati poduzeti dodatne mjere, koje povlače troškove za finansijsku instituciju. Dok je lizing kuća već vlasnik stambenog prostora i ne gubi ništa u slučaju nelikvidnosti klijenta. Stoga je tolerantnija prema kašnjenju u plaćanju i razmatra sve mogućnosti plaćanja koje joj pojedinac nudi.

Lizing kompanije ne mare za kreditnu istoriju svog klijenta. Stoga je ova vrsta kupovine stana pogodna za građane kojima je odbijen kredit u banci.

Kupovina stambenog prostora na lizing atraktivna je i za one ljude koji ne žele posjedovati svoju imovinu i plaćati porez na nju. Na primjer, ova opcija se može razmotriti ako je bračni par u nestabilnoj vezi i jedna od strana se boji da će izgubiti dio imovine prilikom podjele.

Među kompanijama za lizing nekretnina ima mnogo prevaranata, pa prosječan građanin treba pažljivo odabrati organizaciju. Najbolje je obratiti pažnju na lizing kompanije koje su podružnice velike banke.

Leasing nekretnina za pravna lica

Drugačija je situacija sa davanjem u zakup komercijalnih nekretnina za lica koja se bave poduzetničkom i finansijskom djelatnošću. Ova vrsta posla postoji već duže vrijeme i tražena je. To je prvenstveno zbog povoljnih šema oporezivanja.

Nestavljanje nekretnina u bilans stanja uvijek je korisno za svako preduzeće, posebno iz sljedećih razloga:

• Možete računati na povrat poreza na dodatu vrijednost;
• Računovodstvo evidentira plaćanja lizinga kao rashode, čime se ne potcenjuje dobit i umanjuje pripadajući porez;
• Porez na imovinu uopšte nije potrebno plaćati – nekretnine nisu navedene na bilansu stanja preduzeća i ne pripadaju mu.

Zbog toga je kupovina kvadrata putem lizinga za preduzeće mnogo privlačnija od ugovora o komercijalnoj hipoteci.

Lizing ili kredit – što je isplativije?

Radi jasnoće predstavljamo uporednu tabelu sa istim uporednim karakteristikama za kredite i lizing.

Poređenje kredita i lizinga

Prednost lizinga nad kreditom nije uvijek očigledna. Svaki konkretan slučaj se mora razmatrati odvojeno sa svih strana. Ne možete bez pravne i finansijske pomoći.

Na konkretnom primjeru, pogledajmo lizing automobila poznate marke. Uslovi nude plaćanje 30% manje nego za kredit. Ali postoji još jedna stvar - da biste dobili tako povoljnu ponudu nakon isteka ugovora, automobil se mora vratiti prodavcu. Ukoliko ga otkupite u cijelosti, preplaćeni iznos će biti veći nego za predviđeni kredit.

Porezi i amortizacija

Prilikom utvrđivanja osnovice poreza na dobit, preduzeće (primalac lizinga) lizing plaćanja klasifikuje kao rashod. Ovo je detaljno opisano u članu 264 Poreskog zakona u stavu 1 podstav 10.

Prema uslovima ugovora, moguće je uključiti imovinu u bilans stanja preduzeća, tada se iznos amortizacije odbija od iznosa za troškove lizing plaćanja.

Kada imovina nije u bilansu stanja preduzeća, onda je uzima u obzir zakupodavac. U ovom slučaju, trošak predmeta ugovora se odbija od iznosa svih troškova plaćanja lizinga. Po zakonu, u osnovicu poreza na dobit ne uzimaju se u obzir rashodi za sticanje imovine koja podliježe amortizaciji. Ovo je otkupna vrijednost iznajmljenog sredstva, a otpisuje se postupno korištenjem amortizacije.

Postoje slučajevi kada u ugovoru nije jasno naveden iznos otkupne cijene. U ovom slučaju, stručnjaci iz Ministarstva finansija predlažu da se svi iznosi lizing plaćanja uključe u početni trošak. Nakon što se vlasnička prava prenesu na preduzeće, isplate se obračunavaju kao rashodi kroz amortizaciju.

Preduzeće ili individualni preduzetnik može da ospori ovu poziciju, jer se u zakonu i Poreskom zakoniku ne pominje otkupna cena. Član 264. Poreskog zakona kaže da se sva plaćanja lizinga klasifikuju kao ostali rashodi. Izuzetak je amortizacija koju obračunava preduzeće.

Postoji i posebna procedura za obračun troška imovine koja se amortizuje tokom lizinga. To je navedeno u članu NK 257. Početni trošak imovine uključuje troškove isporuke, izgradnje, pribavljanja i dovođenja u stanje pogodno za korištenje. To znači da se za strane u ugovoru o lizingu početni trošak lizing sredstva neće razlikovati.

Ispada da ako zakupodavac u potpunosti otplati trošak imovine kroz amortizaciju, onda do kraja ugovora prenosi predmet ugovora na preduzeće sa nultom preostalom vrijednošću.

Ako imovina nije u potpunosti amortizovana, onda se prenosi na drugu stranu u ugovoru po vrijednosti koja ostaje nakon obračuna amortizacije. Ovaj dio će biti otpisan kao rashod preduzeća kroz amortizaciju. Dakle, ako zakupac akumulira otkupnu vrijednost, neće je moći otpisati, jer se na nju ne obračunava amortizacija.

Ispada da je isplativije ne dijeliti plaćanje zakupa, već ga u cijelosti uključiti kao ostale troškove.

Amortizacija

Stope ubrzane amortizacije primjenjuju se na imovinu kupljenu pod zakup. Poresko računovodstvena politika preduzeća mora naznačiti način obračuna amortizacije.

Leasing plaćanja sadrže PDV, tako da ga u budućnosti preduzeće može prebiti iz budžeta u skladu sa članovima 171-172 Poreskog zakona.

Prilikom kupovine na kredit trošak PDV-a će biti manji nego kod lizing transakcije. To se događa jer kod lizinga osnovica za obračun PDV-a uključuje ne samo trošak nekretnine, već i cijenu usluga davaoca lizinga.

Iznajmljivanje i leasing - sličnosti i razlike

Leasing je sličan najmu samo izvana. Lizing se često naziva finansijski lizing. U suštini, u oba slučaja, glavne strane u transakciji su dva klijenta. Jednoj osobi je potreban određeni skup predmet, ali nema cijeli iznos da ga kupi. Drugi klijent ima sredstva za kupovinu predmeta i može ga iznajmiti uz premiju kako bi ostvario profit.

Međutim, ovo je samo vanjska strana. U stvari, ove dvije operacije imaju mnogo razlika.

Osnovna razlika je u mogućnosti da se oprema uzme u obzir tokom lizinga, kako na bilansu stanja lizing kompanije tako i na bilansu stanja preduzeća. Prilikom iznajmljivanja predmeta isti se pojavljuje na vanbilansnim računima primaoca predmeta.

Razlike i sličnosti između lizinga i rentiranja

Raspored plaćanja zakupa

Redovna plaćanja na zakupljenoj imovini mogu biti regresivna, sezonska, anuitetna.

Regresivna plaćanja znače da se mjesečna uplata smanjuje sa svakom sljedećom uplatom. Isti iznos (fiksan) podrazumijeva se pod isplatama anuiteta. Kao što naziv govori, sezonska plaćanja zavise od doba godine. Mnoga preduzeća ostvaruju profit tokom određene sezone, tako da lizing kompanija može razmotriti posebne uslove plaćanja za njih.

Šta je podzakup

Često se javljaju sljedeći slučajevi: najmoprimcu više nije potrebna primljena imovina ili je ne može koristiti. I tada se javljaju misli: da li je moguće iznajmiti predmet? Ovo će se smatrati podzakupom.

Ova vrsta transakcije je legalizovana i sastavljen je odgovarajući ugovor o podzakupu. Njegovi učesnici su novi sticalac imovine - podzakupac, bivši zakupac kome predmet ugovora više nije potreban.

Zakupodavac je organizacija koja posjeduje imovinu i piše pismenu saglasnost ili zabranu transakcije.

Zaključak

Sada znate šta je lizing, vrste lizinga i kako iznajmiti automobil, opremu itd. Ako imate pitanja, pitajte ih u komentarima ispod. I također pročitajte druge članke na našoj web stranici!

Kako iznajmiti automobil za pravna lica? Koji su uslovi lizinga automobila? Kako pravilno sastaviti ugovor o kupovini automobila na lizing?

Pozdrav, dragi čitaoci poslovnog magazina HeatherBeaver! Redovni autor portala Eduard Stembolsky ponovo je s vama.

Tema naše nove publikacije je lizing automobila za pravna lica. U situacijama kada je kupovina automobila preskupa, a lizing nije ekonomski izvodljiv, koristi se alternativni način kupovine transporta - leasing.

Reći ću vam koje su prednosti lizinga u odnosu na kupovinu na kredit, kako iznajmiti automobil i sa kojim zamkama je opterećena procedura registracije.

Obavezno pročitajte članak do kraja - u završnom dijelu naći ćete pregled najpouzdanijih lizing kompanija u Ruskoj Federaciji s povoljnim uvjetima za klijente.

1. Leasing automobila za pravna lica - opšti pregled, karakteristike

Vaša kompanija se aktivno razvija, istražuje nova tržišta i treba da ažurira svoj vozni park. Šef kompanije hitno treba da kupi luksuzni automobil. Internet prodavnica je uspostavila prodaju i otvara sopstvenu uslugu dostave.

Sve gore navedene situacije (kao i mnoge druge) zahtijevaju od kompanije kupovinu vozila. Kompanija ima nekoliko opcija za rješavanje problema. Možete iznajmiti auto, možete ga kupiti. Obje opcije su prilično skupe i koštat će kompaniju prilično penija.

Postoji alternativno rješenje: koristiti relativno novu uslugu na domaćem tržištu - leasing automobila za pravna lica. Kupovina automobila na lizing za pravna lica je usluga koja je relevantna u svim regijama Ruske Federacije, obećavajući da će u bliskoj budućnosti postati još traženija.

Ovaj finansijski instrument rješava problem kupovine vozila na najefikasniji i ekonomski isplativiji način. U najmanju ruku, kompanija dobija poreske povlastice (beneficije), a idealno je da štedi pristojne količine novca.

Leasing automobila za pravna lica omogućava vam da ostvarite najsmjelije planove kompanije.

Standardne sheme vam omogućavaju da kupite sljedeće vrste vozila uz minimalne finansijske troškove iu najkraćem mogućem roku:

• nova auta(uključujući i prevoz rukovodilaca preduzeća);
• rabljena putnička vozila;
• transport tereta– laki kamioni, kamioni, kiperi, tegljači, prikolice, poluprikolice;
• autobusi;
• specijalne opreme(građevinska vozila – autodizalice, bageri, grejderi).

Zvanična definicija ove finansijske transakcije je:

Leasing– vrsta investicione aktivnosti koja ima za cilj prenos imovine na druga lica na određeno vreme sa pravom naknadne kupovine imovine.

Jednostavno rečeno:

Leasing– dugoročni zakup, po isteku kojeg možete kupiti zakupljenu nekretninu kao svoju.

Više o tome možete saznati u našoj posebnoj publikaciji.

Finansijska transakcija obično uključuje tri strane:

• davalac lizinga (banka, lizing organizacija);
• zakupac (pravno ili fizičko lice);
• dobavljač nekretnina (prodavac, proizvođač automobila ili distributer).

Četvrti učesnik je osiguravač, partner davaoca, a rjeđe primaoca. Svi uslovi lizing transakcije - visina učešća, visina mesečnih plaćanja, raspored plaćanja - unapred su propisani ugovorom.

Velike finansijske organizacije često nude nekoliko opcija za lizing za komercijalne kompanije:

• lizing sa povratom vlasništva;
• lizing uz kupovinu automobila nakon završetka transakcije;
• operativni leasing je postupak dugoročnog zakupa sa punim tehničkim održavanjem transporta i pružanjem drugih dodatnih usluga;
• drugi finansijski programi.

Leasing kamiona i automobila za preduzeća omogućava vam da obavljate posao što je brže i efikasnije: registracija automobila na dugoročni zakup s pravom kupnje vrši se brzo, ne zahtijeva dugo razmatranje zahtjeva i izuzima kompaniju primatelja od plaćanja poreza na imovinu.

Važna nijansa: individualni poduzetnici nisu pravna lica i moraju iznajmiti automobil kao fizičko lice.

O tome smo već pisali detaljnije u jednom od članaka na našoj web stranici, a možete pročitati i ovu publikaciju.

2. Prednosti lizinga automobila za pravna lica - izračunavanje šta je isplativije: lizing ili kredit

Nabrojimo glavne prednosti lizing transakcija:

1. Brzina izvršenja ugovora– primalac ne mora čekati odgovor na zahtjev kao kod kupovine na kredit, te ne treba da daje dodatni kolateral kompaniji.
2. Poreske olakšice. PDV na uplate se u potpunosti vraća.
3. Ubrzana amortizacija. Za luksuzne automobile, neke lizing kompanije nude ubrzanu amortizaciju, čime se smanjuje porez na dobit.
4. Leasing plaćanja zadržavaju investicionu atraktivnost kompanije. Transakcije ne povećavaju dug firme niti utiču na njen novčani bilans.
5. Povoljne tarife i cijene. Budući da ovu vrstu transportne prodaje stimulišu proizvođači automobila, prodavci i druge zainteresovane strukture, politika finansijskih kompanija je usmerena na podsticanje lizing poslova i pružanje popusta i pogodnosti pravnim licima.
6. Fleksibilan raspored plaćanja.
7. Bez ograničenja po marki, modelu, godini proizvodnje i vrsti vozila na lizing.

Porezne uštede u takvim transakcijama kombinovane su sa efikasnošću i raznovrsnošću pruženih usluga. Kompanije često nude unosne bonuse u vidu održavanja, sezonske izmjene guma i plaćanja servisa u slučaju kvara automobila.

Automobili sa zapreminom motora iznad 3,5 litara (velike zapremine) često se amortizuju po ubrzanoj šemi i prenose u bilans preduzeća sa minimalnom preostalom vrednošću.

Uslovi lizinga se dogovaraju sa svakim klijentom pojedinačno. Predstavnici kompanija koje kupuju automobil mogu insistirati na nekim svojim tačkama ili odbiti neke od ponuda zakupodavca.

Što se tiče razlika između leasinga i kredita, one se u velikoj mjeri poklapaju sa listom prednosti leasinga automobila. Najvažnija razlika su manje strogi zahtjevi za primaoca lizinga (zajmoprimca) nego kod podnošenja zahtjeva za bankovni kredit.

Razlog za ovakvo stanje je sljedeći: rad bankarskih organizacija je striktno regulisan uputstvima Centralne banke i drugim regulatornim dokumentima.

Banke se moraju striktno pridržavati zahtjeva za likvidnost, kreditne rizike i druge stavke. Ova pravila značajno ograničavaju slobodu djelovanja, posebno u pogledu kreditnih odluka.

Leasing kompanije posluju po različitim pravilima.

Zakupci se procjenjuju prema drugim kriterijima - uzimaju u obzir stvarno stanje stvari određeno pravno lice, izgledi kompanije, menadžment (nezvanični) finansijski izvještaji kompanije.

Zajedno, ovo omogućava da se transakcije završe brže i pod povoljnijim uslovima za obe strane.

Razlike između lizinga i kredita predstavljamo u obliku tabele:

Popusti prilikom dobijanja kredita za automobil su malo verovatni, ali kod lizinga se pružaju kupcima u 80-90% slučajeva, posebno ako se transakcije sklapaju uz učešće zainteresovanog dobavljača.

Ponekad je veličina popusta prilično značajna: pravnim licima se nude programi sa nultim povećanjem cijene. U ovom slučaju, ukupni trošak iznajmljenog automobila jednak je cijeni automobila u salonu prodavca.

Uprkos velikom broju prednosti, kupovina automobila na lizing od strane pravnih lica ima i nedostatke. Glavna je da automobil ostaje u vlasništvu najmodavca do kraja transakcije.

Još jedan nedostatak: u svakom trenutku lizing kompanija ima pravo povratiti imovinu bez uključivanja suda. Razlog može biti kršenje klauzula ugovora od strane primaoca ili finansijski problemi same lizing organizacije.

A sada konkretan primjer proračuna.

Leasing vozila je prilika da ga kompanija iznajmi na duži vremenski period uz pravo daljeg upisa u vlasništvo. Ovaj oblik akvizicije može biti veoma isplativ, ali pod određenim uslovima može izazvati finansijske probleme. Pročitajte članak o opasnostima leasinga automobila za pravna lica, kako sklopiti ugovor i koje su njegove prednosti.

Pročitajte u ovom članku

Šta je lizing

Ugovor o lizingu je ugovor između vlasnika vozila i njegovog zakupca o dugoročnom korišćenju opreme od strane potonjeg sa pravom kupovine. Istovremeno, njegova cijena u trenutku kupovine opada zbog amortizacije. Period tokom kojeg će automobil ostati u vlasništvu najmodavca unaprijed se dogovara.

Pored vlasnika automobila koji ga iznajmljuje, u transakciji mogu učestvovati:

• primalac, odnosno firma koja će koristiti vozilo i potom ga kupiti;
• dobavljač je proizvođač automobila ili zvanični diler, od koga lizing kompanija kupuje predmet lizinga;
• osiguravač koji izdaje polisu auto osiguranja.

Kako funkcioniše za pravna lica: osnovni uslovi

Karakteristike iznajmljivanja vozila sa mogućnošću kupovine su jednostavne. Kako leasing automobila funkcionira za pravna lica: u stvari, to je kupovina opreme na rate. Uz malu naknadu i naknadna plaćanja, kompanija dobija automobil na raspolaganju. A onda ga može kupiti po sniženoj cijeni.

Na šta treba obratiti pažnju pri odabiru lizing kompanije:

• Za iznos prve uplate. Primalac odmah uplaćuje dio novca od cijene automobila. Iznos može dostići 49%. Ali češće je to mnogo manje od polovine stvarne cijene.
• Iznos redovnih doprinosa i njihov raspored. Primalac je dužan da plaća zakupninu mjesečno. Uostalom, od momenta sklapanja ugovora, on će koristiti auto.
• Zahtjevi koji prate kupovinu opreme. Unaprijed se utvrđuje kako se formira rezidualna cijena objekta, te da li primalac može odbiti kupovinu.

Ukratko, uslovi lizinga za pravna lica za automobil su:

• prijenos od strane primaoca na vlasnika dijela cijene vozila;
• njegovo korišćenje opreme u određenom periodu;
• redovna renta;
• ispunjenje obaveza zakupodavca za osiguranje i tehničko održavanje vozila;
• kupovina automobila od strane primaoca po ostatku cijene.

Kakvi se automobili mogu kupiti po ugovoru: novi i polovni, kamioni i automobili

Vrsta automobila na lizing određuje se prema potrebama primaoca. Možete uzeti različitu opremu, bez obzira na starost i vijek trajanja:

• Leasing polovnih automobila za pravna lica može biti isplativiji od lizinga novih. Zahtijevaju manji predujam, a ugovorni period je kraći. Preostala vrijednost nakon otkupa također će biti niža.
• Skoro svakoj organizaciji su potrebni automobili. Koriste se za reprezentativne i službene potrebe. Automobili se mogu iznajmiti i za taksi vozni park.
• Autobusi su potrebni ako je preduzeće veliko i njegovi zaposleni žive daleko od svog radnog mjesta. Takvu opremu može iznajmiti i kompanija koja se bavi prevozom putnika.
• Leasing kamiona za pravna lica je koristan za start-up transportnu kompaniju. Ovaj oblik najma pogodan je i za one kojima je ova vrsta vozila dio opšteg voznog parka.
• Poljoprivredna mehanizacija takođe često postaje predmet lizinga. Uzima se za dugotrajnu upotrebu na farmama.

Firme iznajmljuju i specijalnu opremu, koja se proizvodi u malim količinama i skupa je.

Prednosti kupovine automobila na lizing za pravna lica

Sve češće se koristi dugoročni zakup sa mogućnošću kupovine. Mnoga preduzeća su cijenila prednosti lizinga automobila za pravna lica:

• Mogućnost uštede na uplati. Leasing ponekad ne zahtijeva više od 10-15% cijene automobila.
• Bez gubljenja vremena i novca na registraciju automobila kod saobraćajne policije i osiguranja. Zakupodavac to radi i plaća.
• Smanjenje poreza na dohodak. Mogućnost se otvara zbog činjenice da se vozilo prenosi u bilans stanja preduzeća, pa se troškovi najma smatraju bruto.
• Postoji šansa za uštedu na održavanju opreme. Mnogi iznajmljivači nude popravke, evakuaciju itd.
• Mogućnost kupovine automobila po sniženoj cijeni. Ponekad ne prelazi 20%.

Stručno mišljenje

Nadezhda Smirnova

Stručnjak za automobilsko pravo

Leasing kompanije nude i dodatne povoljne uslove. Na primjer, mogućnost odbijanja ponovne kupovine vozila. Redovna plaćanja su strukturirana tako da nisu opterećujuća za budžet primaoca.

Nedostaci opcije

Dugoročni najam transporta ne pruža samo prednosti. Nedostaci lizinga automobila za pravna lica mogu vas natjerati da odbijete sklopiti ugovor. To uključuje:

• Visoka ukupna cijena opreme. Ovo se dešava ako iznajmite skupo vozilo na period do 5 godina.
• Mogućnost odbijanja zakupodavca od obaveza u slučaju kršenja ugovora od strane primaoca. Na primjer, kašnjenje sljedeće rate često rezultira zahtjevom za vraćanjem automobila.
• Ograničene mogućnosti korištenja vozila. Ugovor može sadržavati odredbe koje zabranjuju podzakup ili obavezu plaćanja takse u slučaju krađe ili krađe automobila dok sud ne donese odluku.

Šema operacije

Leasing automobila za pravna lica je prilično jednostavan:

• kompanija bira zakupodavca u skladu sa svojim mogućnostima i predloženim uslovima;
• piše se prijava za uslugu, dostavlja se lista potrebnih dokumenata;
• zakupodavac provjerava finansijske mogućnosti budućeg primaoca i reputaciju;
• strane potpisuju ugovor, zakupac plaća akontaciju;
• oprema se prenosi primaocu;
• on takođe prenosi stanarinu prema rasporedu;
• nakon dogovorenog roka, primalac ima priliku kupiti automobil ili ga odbiti.

Rok trajanja ugovora može biti od 12 mjeseci do 5 godina.

Osnovni zahtjevi za zakupca

Ugovor o lizingu se zaključuje sa pravnim licima koja ispunjavaju nekoliko uslova:

• imati dobru kreditnu istoriju;
• postojanje na tržištu najmanje šest mjeseci;
• dostupnost dobiti od svojih aktivnosti;
• iznos odobrenog kapitala koji vam omogućava da plaćate zakupninu.

Sve to daje najmodavcu priliku da se zaštiti od gubitaka.

Dokumenti za registraciju transakcije

Iznajmljivanje vozila se obavlja po određenim pravilima. Za leasing automobila od pravnog lica potrebna su sljedeća dokumenta: Davalac lizinga može zahtijevati i druge dokumente koji se odnose na materijalno stanje primaoca i druge aspekte njegovih aktivnosti.

Uvjeti različitih vrsta leasinga

Ugovor o leasingu automobila za pravna lica sastavlja se na osnovu vrste lizinga. Postoji nekoliko mogućnosti:

• Nije potrebna početna uplata. Obično uključuje prilično velike mjesečne doprinose po jasnom rasporedu. Nepoštivanje će rezultirati vraćanjem vozila.
• Uz nulto povećanje cijene. Korisno za proizvođače automobila za povećanje prodaje. Zakupodavcima nude dobre uslove za kupovinu vozila, a primaocu snižavaju cenu. U praksi, to je cijena automobila u salonu.
• Bez finansijske procene primaoca. Najčešće se radi o najmu putničkih automobila. Najmodavac ne troši novac na analizu poslova zakupca, što mu omogućava da smanji cijenu usluge.

Kompanije takođe mogu ponuditi pojedinačne uslove ugovora.

Kako kupiti auto

Kupovina automobila na lizing za pravna lica ne zahteva čak ni registraciju ugovora. Potrebno vam je samo:

• odjaviti vozilo u saobraćajnoj policiji i prijaviti ga na novog vlasnika;
• platiti preostalu vrijednost automobila;
• Pošaljite vlasničke dokumente primaocu.

Zakupodavac i druga strana sastavljaju akt o prenosu vozila u kojem konstatuju nepostojanje dugova i potraživanja.

Iznajmljivanje vozila sa naknadnom kupovinom je prilika za kompaniju da proširi svoje poslovanje bez većeg rizika. Važno je odabrati odgovarajuće uslove ugovora i ne kršiti ih. Za dobre klijente, najmodavci ih čine još profitabilnijim.

Koristan video

Pogledajte ovaj video o tome šta je lizing, njegove prednosti i mane:

Niste pronašli odgovor na svoje pitanje? Saznati, kako da rešite tačno svoj problem - pozovite odmah telefonom:

U ovom članku ćemo jednostavnim riječima definirati lizing. Saznat ćemo koja pravna i fizička lica mogu kupiti na lizing, a na konkretnom primjeru ćemo pogledati i shemu leasinga. Pogledat ćemo nijanse plaćanja lizinga i dotaknuti se pitanja oporezivanja.

Šta je leasing jednostavnim riječima i koje su njegove karakteristike?

Šta znači lizing? Hajde da to definišemo jednostavnim rečima. Riječ je o svojevrsnom kreditu po kojem klijent umjesto novca dobija nekretninu u zakup, uz pravo da kasnije dobije vlasništvo nad njom. U ekonomiji, lizing je finansijska transakcija koja uključuje tri strane: prodavca, davaoca lizinga i primaoca.

Hajde sada da razgovaramo o ekonomskom značenju usluge. Koristeći leasing, zapravo možete posjedovati proizvod na duže vrijeme (do 6 godina) i imati koristi od njegovog rada.

Ovaj efekat se postiže zahvaljujući tome što nekretninu možete koristiti po namjeni čim uplatite akontaciju koja iznosi 15 - 30 posto vrijednosti nekretnine. Uslovi su veoma povoljni, jer je ostatak potrebno uplatiti u roku predviđenom posebnim ugovorom.

Leasing također ima karakteristike koje ga razlikuju od redovnog zakupa i kredita. Na primjer:

1. Iznos učešća je u prosjeku manji nego za kredit.
2. Postoje prednosti prilikom obračuna poreza.
3. Transakcija se završava brže nego kod kredita.

U slučaju zakupa, nakon isteka njegovog roka, dužni ste vratiti imovinu zakupodavcu. Situacija sa lizingom je drugačija: imovinu davaoca lizinga možete kupiti po preostaloj vrednosti.

Kome treba lizing

Glavni učesnici u procesu lizinga su davalac lizinga i primalac lizinga. Davalac lizinga je bankarska organizacija ili druga kompanija koja pruža usluge lizinga, a primalac lizinga je onaj koji prima nekretninu u skladu sa uslovima ugovora o lizingu. Zakupodavac može biti vlasnik imovine ili posrednik između dobavljača i primaoca. Ispada da se usluga može ugovoriti i u banci i u lizing kompaniji.

Što se tiče toga ko iznajmljuje imovinu, u Ruskoj Federaciji takva usluga je dostupna ne samo pravnim licima, već postaje sve relevantnija za fizička lica.

Ako govorimo konkretno o pravnim licima. fizičkih lica, lizing preduzeća često koriste za poboljšanje svoje materijalno-tehničke baze.

Budući da je sama transakcija i imovina koja se daje u lizing osigurani, drugi subjekt lizinga je osiguravač.

I naravno, postupak je nemoguć bez prodavca. Ovaj kapacitet može biti proizvođač proizvoda, službeni zastupnik ili vlasnik imovine.

Šta možete iznajmiti?

Najčešći predmeti lizinga su:

1. Razne vrste industrijske opreme.
2. Posebna oprema, na primjer, građevinska oprema.
3. Zrakoplov.
4. Kamioni i komercijalna vozila.
5. Vodeni transport.
6. Željeznička oprema.
7. Nekretnina.

Međutim, postoji niz zabrana. Na primjer, ne možete iznajmiti:

1. Zemljišne parcele i drugi prirodni objekti.
2. Nekretnina namijenjena vojnim potrebama.
3. Proizvodi koji nemaju pojedinačne podatke (serijski brojevi za industrijsku opremu).
4. Imovina koja je povučena iz slobodnog prometa.

Svi ovi kriterijumi su regulisani važećim zakonodavstvom. Ali postoje i ograničenja koja su razvile leasing kompanije:

1. Predmeti sa niskom likvidnošću se ne daju u zakup.
2. Ne radimo sa rabljenim automobilima proizvedenim u Kini.
3. Korištena iznajmljena stvar ne smije biti starija od 7 godina.

Vrste lizinga

Lizing se u većini slučajeva doživljava samo kao finansijski instrument koji omogućava poduzetničke aktivnosti vezane za korištenje različite opreme.

To je zbog činjenice da se prije nekoliko godina u Ruskoj Federaciji iznajmljena imovina mogla koristiti samo za poslovanje. A zakonodavstvo koje reguliše takve odnose bilo je veoma kontradiktorno i različito su ga tumačili različiti pravnici. Mogućnost korištenja iznajmljene imovine za potrebe običnih potrošača postala je moguća tek 2011. godine.

Pogledajmo sada klasifikaciju vrsta lizinga:

1. Na osnovu prirode djelatnosti i stepena naplate, lizing se dijeli na operativni i lizing.

2. Prema obliku transakcije, lizing može biti direktan, indirektan i otplativ.

3.Podjela zakupljenih objekata je sljedeća:

• lizing vozila (automobili, kamioni, specijalna oprema, autobusi);
• nekretnine (uredi, trgovački centri, skladišta);
• oprema (mašine, mehanizmi);
• iznajmljivanje voznog i vučnog vozila (željezničke opreme).

4. Podjela po subjektima lizinga podrazumijeva prisustvo:

• lizing za pravna lica (omogućava preduzeću uštedu novca i sticanje imovine neophodne za rad i razvoj poslovanja);
• za fizičku lica (mogućnost dobijanja povoljnijih uslova nego za kreditiranje);
• za individualne preduzetnike (mogućnost kupovine imovine za relativno mali iznos i dobijanje povoljnijih uslova nego u kreditnim institucijama).

5. Prema stepenu rizika, podjela lizinga izgleda ovako:

Određeni broj kompanija vodi i programe korporativnog leasinga koji za cilj imaju saradnju sa velikim korporacijama koje žele povećati svoj vozni park/nadograditi opremu. Istovremeno, zahtjevi korporativnih klijenata odobravaju se u 99% slučajeva.

Kako funkcioniše lizing?

Da bismo razumjeli princip rada ove usluge, pogledajmo kako se imovina stječe putem lizinga.

Dakle, klijent bira firmu i vrstu nekretnine koju želi da koristi. Nakon što je kompanija odabrana, vode se pregovori o uslovima posla. Razgovara se o visini avansa, trajanju ugovora itd.

Klijent daje informacije potrebne za sklapanje ugovora. Nakon detaljne studije i potpisivanja ugovora, prva rata se plaća, a predmet lizinga se prenosi na primaoca nekretnine. Ako ugovor predviđa učešće dobavljača u transakciji, onda je na njemu obaveza da obezbedi imovinu.

Ako je ugovor u potpunosti implementiran i sve naknade plaćene, pravo na imovinu prelazi na primaoca. Dobit koja se dobije korišćenjem imovine je i njegova imovina.

Primjer lizinga

Navedimo primjer konkretne lizing transakcije sa obračunima.

Jedna od telekomunikacionih kompanija u Rusiji odlučila je da modernizuje mrežnu infrastrukturu i opremi radna mesta za zaposlene u novom uredu. Analizirano je tržište i odabrana lizing kompanija.

Uzimajući u obzir zahtjeve klijenta, narudžba je izgledala ovako:

• server - 1 kom.;
• sistem za skladištenje podataka - 1 kom.;
• prekidač - 1 kom.;
• desktop računar - 14 kom.;
• laptop - 2 kom.

Ukupni troškovi opreme iznosili su 1 milion 800 hiljada rubalja.

Izračun:

• Trošak opreme (uključujući PDV) je 1 milion 800 hiljada rubalja.
• Veličina učešća od 30% iznosi 540.000 rubalja.
• Trajanje ugovora o lizingu je 12 mjeseci.
• Ukupni troškovi opreme: 1.976.400 rubalja.

Na kraju ugovora o lizingu, kupac će u svom bilansu imati opremu sa nultom preostalom vrednošću.

Ugovor o lizingu

Ugovor o lizingu se zaključuje u pisanoj formi u skladu sa zakonskim zahtevima i sadrži sledeće klauzule:

1. Karakteristike predmeta ugovora.
2. Podaci svake strane.
3. Osnovni uslovi transakcije.
4. Trajanje ugovora.
5. Raspored plaćanja.
6. Uslovi za povrat imovine ili njen otkup.
7. Prava i obaveze svake strane.
8. Odgovornost strana.

Prilikom sastavljanja dokumenta važno je osigurati da se uslovi ugovora ne mogu tumačiti na dva načina; moraju se navesti nijanse transakcije.

Prava i obaveze svake strane regulisane su Građanskim zakonikom Ruske Federacije. Učinkovitost cjelokupnog procesa transakcije ovisi o tome koliko su pažljivo napisani. Osnovna obaveza zakupodavca u ovoj vrsti transakcije je da kupi imovinu od prodavca i prenese je primaocu na korišćenje.

Najmoprimac ima mnogo više obaveza:

1. Blagovremena plaćanja.
2. Implementacija tehničkih održavanje i popravak imovine.
3. Korištenje imovine samo u svrhu za koju je namijenjena.
4. Blagovremeno osiguranje imovine (ako je odgovornost dodijeljena primaocu imovine).

Zakupodavac ima pravo da povuče predmet lizinga ako primalac prekrši uslove ugovora. Zauzvrat, zakupac može zahtijevati zamjenu imovine ako nije u skladu sa uslovima ugovora, ili zahtijevati da se imovina dovrši ako to nije učinjeno po predaji.

U ruskoj praksi mehanizam lizinga još nije razvijen do najsitnijih detalja, što značajno smanjuje njegovu efikasnost. Ali ovaj alat se dinamično razvija i često omogućava kompanijama da održe finansijsku stabilnost.

Leasing plaćanja

Plaćanje lizinga je određeni iznos novca koji ćete platiti davaocu lizinga tokom trajanja ugovora o lizingu.

Rasporedi plaćanja mogu biti nekoliko vrsta:

1. Anuitet. Isti iznos ćete platiti tokom cijelog trajanja ugovora.
2. Opadanje. Iznos uplate se postepeno smanjuje, a najveći iznosi će se morati uplatiti na početku roka.
3. Sezonski. Primjenjivo ako vaša kompanija posluje sezonski.

Plaćanje lizinga uključuje:

1. Amortizacija imovine.
2. Naknada zakupodavca (uključujući naknade za dodatne usluge).
3. Preostala vrijednost imovine (po otkupu).

Oporezivanje i lizing

Sklapanje ugovora o lizingu omogućava vam uštedu na plaćanju nekoliko vrsta poreza, ali prije svega na porezu na dohodak. Ako je imovina predmet ugovora o lizingu, tada se na nju može primijeniti ubrzana stopa amortizacije, što vam omogućava da brzo uzmete u obzir troškove povezane sa stjecanjem.

Zauzvrat, upotreba ubrzane amortizacije smanjuje osnovicu poreza na imovinu (u nekim regijama postoji smanjena stopa).

Ovo rezultira značajnim uštedama na plaćanju poreza na transport. Možete odabrati za koga ćete registrovati vozilo - za primaoca ili zakupodavca - i tada će strana koja registruje platiti porez.

Primalac lizinga ima pravo na odbitak PDV-a na plaćanje lizinga svakog mjeseca. To se obično radi nakon što zakupac dostavi fakture koje mu zakupodavac izdaje.

Prednosti i nedostaci lizinga

Razgovarajmo odvojeno o prednostima i nedostacima ovog finansijskog instrumenta. Prvo, analizirajmo glavne prednosti :

1. Prilika za poduzetnike da optimiziraju oporezivanje. Konkretno, možete izbjeći plaćanje poreza na imovinu, jer je ona u vlasništvu lizing kompanije. Istovremeno, na nju se već obračunava amortizacija, pa će čim imovina postane vlasništvo preduzetnika, prema dokumentima, biće potpuno dotrajala.
2. Dogovor je lako raskinuti. Barem je jednostavnije od ugovora o kreditu. Ako imovina iznenada postane nepotrebna, ugovor se može raskinuti i imovina vratiti kompaniji.
3. Širok spektar primjena. Ne može se svaka imovina uzeti na kredit, na primjer, teške građevinske mašine/oprema. U tom smislu lizing postaje pomoćnik za mnoge poslovne ljude.
4. Nekretninu možete kupiti za ličnu upotrebu. Prethodno uknjižite nekretninu za fizički zakup. to je bilo nemoguće za lice. Sada nema takvih ograničenja.
5. Lakše je ugovoriti robu na lizing nego na kredit. Lizing kompanije ne provjeravaju svoje klijente tako pažljivo kao banke. Stoga uslugu često koriste ljudi kojima su bankarske organizacije odbile kredit.
6. Mogućnost neknjiženja imovine kao vlasništvo. Riječ je o kategorijama klijenata koji ne bi htjeli posjedovati skupu nekretninu. Ovo je relevantno za vladine službenike. nivou, kao i veliki biznismeni.
7. Osiguranje je ravnomjerno raspoređeno. Prilikom kupovine automobila na lizing, iznos osiguranja je uključen u iznos lizing plaćanja, a troškovi za njega se dijele na cijeli period važenja lizing ugovora.

Nedostaci Leasing ih također ima. Među njima su:

1. Nedostatak prava vlasništva na stečenoj imovini. Pravno, imovina ne pripada vama, već lizing kompaniji. I psihički to nije baš ugodno. Iako je za neke klijente to pozitivan faktor.
2. Često košta više od pozajmljivanja. Ovo je najvažnija negativna točka, jer postoji značajan iznos preplate.
3. Zahtjev za plaćanje avansa. Predviđen je u skoro svakom programu lizinga.
4. Prijenos vlasništva se mora izvršiti dva puta. Prvo, prijenos se vrši od prodavca do zakupodavca, a nakon pune uplate - od zakupodavca do primaoca. A to su već značajni finansijski troškovi.
5. Transport se mora servisirati u posebnom servisnom centru. Ovo nije baš zgodno i neisplativo sa finansijske tačke gledišta. Prilikom podnošenja zahtjeva za auto kredit, takvo ograničenje se također može postaviti, ali ne u svim slučajevima.

Zaključujući razgovor, može se primijetiti da je lizing isplativiji za poduzetnike nego za obične građane. Ali za fizičku lizing je skuplji od kreditiranja.