Capitalizzare le immobilizzazioni 1s 8. Contabilità delle immobilizzazioni

La contabilità delle immobilizzazioni in un'organizzazione rappresenta un intero complesso di operazioni aziendali: registrazione, messa in servizio, ammortamento, smaltimento. E ognuno di loro richiede un'attenzione speciale. In questo articolo analizzeremo passo dopo passo la contabilità patrimoniale in 1C 8.3 Contabilità: dall'acquisizione di un bene alla sua cancellazione.

Contabilità del sistema operativo in 1C 8.3 Contabilità passo dopo passo

Scarica le istruzioni dettagliate per creare un esempio.

Acquisizione di un'attività non corrente

In 1C ci sono due opzioni per registrare l'acquisizione e la contabilità delle immobilizzazioni:

Standard, che utilizza due documenti:

• capitalizzazione del sistema operativo - documento Ricevuta (atto, fattura) tipo di operazione Attrezzatura ;
• documento di registrazione Accettazione di immobilizzazioni per la contabilità .

Semplificato, che utilizza un unico documento:

• capitalizzazione e messa in servizio del sistema operativo - documento Ricevuta (atto, fattura) tipo di operazione Immobilizzazioni .

Quando la registrazione di un bene viene effettuata contemporaneamente alla sua capitalizzazione, allora, ovviamente, è più conveniente riflettere tutto in un unico documento: utilizzare Versione semplificata. Ma ha alcune limitazioni.

Diamo un'occhiata all'acquisto di un cespite utilizzando l'esempio di un'opzione di progettazione standard.

Redigiamo il documento Ricevuta (atto, fattura) tipo di operazione Attrezzatura Nel capitolo Immobilizzazioni e attività immateriali – Ricezione di immobilizzazioni – Ricezione di attrezzature.

Sulla scheda Attrezzatura indicare la risorsa dalla directory Nomenclatura . Tipo di nomenclatura Attrezzature (immobilizzazioni).

Messaggi

Messaggi:

• Dt 08.04.1 Kt 60.01 - accettazione di attività non correnti per la contabilità;
• Dt 19.01 Kt 60.01 - accettazione dell'IVA per la contabilità;

Registrazione del fornitore SF

Inserisci il numero e la data della fattura in entrata nella parte inferiore del modulo del documento Ricevuta (atto, fattura) e premere il pulsante Registrati .

Come assegnare un numero di inventario a un cespite in 1C 8.3

Compila i dati del sistema operativo nella directory Immobilizzazioni . Si può fare:

• Nel capitolo Directory - Sistema operativo e beni immateriali - Immobilizzazioni;
• direttamente nel documento di accettazione per la contabilità, ad esempio, nel documento Accettazione di immobilizzazioni per la contabilità - scheda Immobilizzazioni .

Assicurati di compilare quanto segue sulla carta:

• Gruppo di contabilità del sistema operativo ;
• capitolo Classificazione ;
• capitolo Informazioni sulla scheda inventario .

Il numero di inventario è indicato dal documento di registrazione, può essere:

• documento Accettazione di immobilizzazioni per la contabilità scheda Immobilizzazioni grafico Inv. numero ;
• documento Ricevuta (atto, fattura) tipo di operazione Immobilizzazioni grafico Inv. numero .

Il numero di inventario viene compilato automaticamente con il numero di serie degli articoli inseriti nella directory Immobilizzazioni . Se è necessario specificare un numero diverso, modificare la colonna Inv. numero manualmente.

Questo numero non può essere modificato nella scheda OS e non viene visualizzato per impostazione predefinita. Per visualizzarlo, aggiungerlo utilizzando il pulsante Altro - Cambia modulo.

Nell'elenco degli elementi del modulo (lato sinistro) nel gruppo Un berretto seleziona la casella accanto all'elemento Numero di inventario .

Dopo aver completato questi passaggi, il numero di inventario verrà visualizzato nella scheda cespite.

Registrazione del sistema operativo

La registrazione delle immobilizzazioni in 1C 8.3 nella versione standard si riflette nel documento Accettazione di immobilizzazioni per la contabilità tipo di operazione Attrezzatura Nel capitolo Immobilizzazioni e attività immateriali - Ricezione di immobilizzazioni - Accettazione di immobilizzazioni per la contabilità.

Sulla scheda Attività non corrente iscrivere il bene acquisito prima che venga iscritto tra le immobilizzazioni.

Sulla scheda Immobilizzazioni Compila il sistema operativo da registrare, imposta il numero di inventario.

Sulla scheda Contabilità riflettere i parametri per il calcolo dell'ammortamento nel sistema contabile.

Sulla scheda Contabilità fiscale indicare come verrà rimborsato il costo in NU.

Se stai applicando l'ammortamento bonus, seleziona la casella nella scheda A premio di ammortamento e impostarne le dimensioni.

Messaggi

Il documento genera transazioni:

• Dt 01.01 Kt 08.04.1 - messa in servizio del sistema operativo.

Accettazione dell'IVA per la detrazione sulle immobilizzazioni

Accetta l'IVA per la detrazione tramite documento Generazione di movimenti contabili di acquisto Nel capitolo Operazioni - Chiusura dell'esercizio - Operazioni IVA ordinarie - Tab Beni acquisiti.

Messaggi

Il documento genera la registrazione:

• Dt 68.02 Kt 19.01 - accettazione dell'IVA per la detrazione sulle immobilizzazioni.

Calcolo dell'ammortamento

Eseguire il calcolo dell'ammortamento mensile nella procedura Chiusura del mese operazione Ammortamento e svalutazione delle immobilizzazioni Nel capitolo Operazioni – Chiusura periodo – Chiusura mese.

Il nastro trasportatore è stato messo in funzione il 29 maggio. Ciò significa che gli ammortamenti nelle scritture contabili e contabili maturano a partire da giugno.

Messaggi:

• Dt 20.01 Kt 02.01 - calcolo dell'ammortamento.

Allo stesso modo, addebitare l'ammortamento nei mesi successivi fino al completo rimborso del costo. Quando si dismettono cespiti, l'ammortamento dell'ultimo mese viene maturato nel documento di dismissione, ad esempio nel documento Trasferimento del sistema operativo .

Come cancellare un cespite in 1C 8.3

Per fare ciò, compila un documento Disattivazione del sistema operativo Nel capitolo Immobilizzazioni e attività immateriali - Cessione di immobilizzazioni - Svalutazione di immobilizzazioni.

Nel documento, indicare il sistema operativo che deve essere cancellato a causa della sua inidoneità all'uso.

Messaggi

Messaggi:

• Dt 02.01 Kt 01.09 - storno del fondo ammortamento per determinare il valore residuo;
• Dt 01.09 Kt 01.01 - storno del costo originario per determinare il valore residuo.

Se il costo del sistema operativo è sottoammortizzato

Diamo un'occhiata a un altro esempio. Immaginiamo che l'ammortamento di un nastro trasportatore venga effettuato durante la sua vita utile e che il suo costo non venga completamente ammortizzato.

Nel documento sul campo Altre entrate e spese indicare la voce che rifletterà il valore residuo del sistema operativo. Tipologia articolo - Altri proventi (costi) non operativi.

Messaggi

Se il costo è sottoammortizzato, vengono generate transazioni aggiuntive:

• Dt 26 Kt 02.01 - ammortamento per il mese di cessione delle immobilizzazioni;
• Dt 91.02 Kt 01.09 - cancellazione del valore residuo.

Si noti che il criterio più chiaro per determinare la data di accettazione di un'immobilizzazione per la contabilità è fornito negli IFRS: l'ammortamento di un bene inizia dal momento in cui diventa disponibile per l'uso previsto.

Per fare ciò, esaminiamo le istruzioni dettagliate per l'accettazione di un cespite per la contabilità utilizzando un esempio specifico in 1C Contabilità 8.

1. Accettazione di immobilizzazioni per la contabilità

La messa in servizio del sistema operativo in 1C viene effettuata utilizzando il documento "Accettazione della contabilità per il sistema operativo". Per crearlo andare su “Sistema operativo e beni immateriali - Ricezione dei cespiti - Accettazione per la contabilizzazione dei cespiti - Crea”.

2. Compila l'intestazione

Nell'intestazione del documento creato, inserire la data in cui il sistema operativo è stato accettato per la contabilità, indicare la posizione attuale del sistema operativo e selezionare la persona responsabile dalla directory "Individui". Nel campo “Eventi OS” indicare “Accettazione per contabilità con messa in servizio”.

3. Vai alla scheda "Attività non correnti".

Vai alla scheda “Attività non correnti”. Nella riga "Tipo di operazione", seleziona "Attrezzatura". Nella riga "Hardware", fare clic su "Seleziona dall'elenco" e selezionare l'oggetto sistema operativo necessario dalla directory "Nomenclatura" che si apre. Nella riga “Magazzino”, indicare l'ubicazione dell'oggetto immobilizzato prima della messa in servizio.

4. Compila la scheda Sistema operativo

Vai alla scheda "Sistema operativo" e aggiungi una nuova riga utilizzando il pulsante "Aggiungi". Dalla directory del sistema operativo selezioniamo il modulo dell'oggetto di cui abbiamo bisogno. Ne indichiamo il nome completo ed abbreviato. Impostare l'interruttore "Oggetto sistema operativo".

5. Seleziona la categoria del sistema operativo

Compilare le righe “Gruppo contabile”, “Codice OKOF”, “Gruppo di ammortamento” con i dati necessari, selezionando le voci richieste tramite il pulsante “Seleziona da elenco”. Per salvare le informazioni, fare clic su "Salva".

6. Vai alla scheda "Contabilità".

Indichiamo il conto su cui verranno registrate le immobilizzazioni.

Nella riga "Conto ammortamento" indichiamo il conto su cui si prevede di calcolare l'ammortamento. Seleziona la casella di controllo "Calcola ammortamento".

Nella riga “Metodo di calcolo dell'ammortamento”, selezionare il metodo lineare (fare clic sul pulsante “Seleziona dall'elenco”). Compiliamo la riga "Vita utile" e, se necessario (produzione stagionale) - "Piano di ammortamento per anno".

Nella riga "Metodo di riflessione delle spese di ammortamento", utilizzando il pulsante "Seleziona dall'elenco", selezionare la directory "Metodi di riflessione delle spese". Indichiamo il metodo di cui abbiamo bisogno o ne creiamo uno nuovo (clicca sul pulsante "Crea"). Tutti i post successivi verranno generati utilizzando il metodo scelto.

7. Vai alla scheda "Contabilità fiscale".

Nella riga "Procedura per l'inclusione dei costi nelle spese", indicare la voce appropriata dall'elenco. Nell'esempio in esame si tratta di “Ammortamento”. Seleziona la casella "Calcola ammortamento".

Compilare la riga “Vita utile” e indicare il coefficiente nella riga “Speciale. coefficiente” (se il coefficiente non è uguale a uno).

8. Bonus di ammortamento

Nella scheda "Bonus di ammortamento", seleziona la riga "On". ammortamento bonus come spesa”, se questo diritto è incluso nella politica contabile della vostra azienda.

Ci auguriamo che il nostro articolo ti sia stato utile e che abbia messo in funzione il sistema operativo in 1C
non ti causerà alcuna difficoltà!

Propongo di considerare in questo articolo un esempio dettagliato di accettazione di immobilizzazioni per la contabilità in 1C 8.3 sotto forma di istruzioni dettagliate. La procedura contabile per tali attività è determinata dalla PBU 6/01 “Contabilità delle immobilizzazioni”.

Quando si acquista un cespite, viene generata una registrazione contabile 08.04 – 60.01 (dettagli - ). Ne consegue che l'attrezzatura è semplicemente elencata "in magazzino" al conto 08.04 "Acquisto di immobilizzazioni" e non viene utilizzata e su di essa non viene addebitato l'ammortamento.

Affinché l'attrezzatura acquistata (macchina, automobile, computer, ecc.) Inizia ad essere elencata come cespite nell'organizzazione e inizia ad essere ammortizzata, è necessario tenerne conto correttamente.

Scopriamo cosa significa accettare per la contabilità in 1C 8.3. Da un punto di vista contabile, ciò significa che deve essere spostato dal conto 08.04 al conto 01.01 "Immobilizzazioni nell'organizzazione". Il programma richiede inoltre parametri per il calcolo degli ammortamenti sia in contabilità che in formato .

Per tutto questo esiste un documento "Accettazione per la contabilità delle immobilizzazioni". Diamo un'occhiata più da vicino.

Creazione e compilazione del documento “Accettazione per la contabilità delle immobilizzazioni”

Per creare un nuovo documento, vai al menu "Sistema operativo e", quindi fai clic sul collegamento "Accettazione per la contabilità del sistema operativo". Si aprirà una finestra con l'elenco dei documenti. In questa finestra, fare clic sul pulsante “Crea”. Apparirà una finestra per la creazione di un nuovo documento:

Nell'intestazione del documento indicheremo l'organizzazione, la divisione (ubicazione dell'OS), la persona finanziariamente responsabile e l'evento dell'OS.

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Passiamo alla prima scheda “Attività non correnti”. Selezioniamo l'attrezzatura che vogliamo prendere in considerazione. Indicheremo anche il magazzino dove è stoccato.

Nella scheda "Cespiti", inserire un elenco di cespiti da accettare per la contabilità. Nel nostro caso, questa sarà una riga che corrisponde all'attrezzatura:

Oltre a selezionare un cespite, è necessario assegnare un numero di inventario in questa scheda. Per impostazione predefinita, questo numero viene sostituito automaticamente dalla directory "Cespiti" (il menu "Elenchi directory", quindi il collegamento "Cespiti").

Brevemente su questa directory: memorizza tutti i parametri del cespite e modifica i documenti durante il funzionamento.

Ad esempio, possiamo modificare il numero di inventario nel nostro documento creato, che è stato preso dalla directory. Dopo aver inserito il documento nella directory, anche questo numero cambierà. Le voci in tale directory sono anche chiamate carte delle immobilizzazioni.

Impostazione dei parametri per il calcolo dell'ammortamento delle immobilizzazioni in 1C 3.0

Le immobilizzazioni sono quelle attività che vengono utilizzate come strumenti di lavoro per più di 12 mesi e costano più di 100.000 rubli.

La contabilità delle immobilizzazioni in 1C 8.3 è automatizzata al 100%. Innanzitutto, viene redatto nella contabilità 1C per il sistema operativo. Successivamente, vengono accettati per la contabilità e gli viene assegnato un numero di inventario.

Gli sviluppatori di 1C:Accounting 3.0 hanno ridotto questa operazione all'esecuzione di un documento: "Ricevute (atti, fatture)" con il tipo di operazione "Immobilizzazioni". In questo caso non è necessario creare . Tutte le transazioni, sia al ricevimento che all'accettazione per la contabilità, vengono create da un documento: la ricevuta.

Diamo un'occhiata alle istruzioni dettagliate per la contabilità del sistema operativo in 1C 8.3.

Nel menu "Immobilizzazioni e attività immateriali", selezionare "Ricevuta di immobilizzazioni" e creare un nuovo documento.

Nell'intestazione è necessario indicare l'organizzazione, la controparte e l'accordo. Impostare il modo in cui riflettere gli ammortamenti e le spese IVA. Se intendi affittare l'immobile in futuro, seleziona la casella apposita.

Nella parte tabellare del documento, elencare le immobilizzazioni richieste. Ricorda che se acquisti più oggetti identici (ad esempio 3 macchine), nella directory dei beni “Immobilizzati” e in questa sezione tabellare dovresti avere 3 posizioni diverse con numeri di inventario diversi.

Nella parte tabellare sono indicate anche l'IVA, la contabilità (contabilità, ammortamenti, IVA) e la vita utile in mesi.

Oppure guarda il video:

Ammortamento del sistema operativo in 1C 8.3

Diamo un'occhiata all'ammortamento usando l'esempio della chiusura di fine mese. Nel menu "Operazioni", vai alla voce "Chiusura mese".

Tieni presente che l'impostazione delle regole e dei metodi di ammortamento è configurata in . L'ammortamento viene calcolato ogni mese, a partire dal mese successivo all'accettazione del bene in contabilità.

Durante l'esecuzione di un'operazione di routine sul deprezzamento e sull'usura del sistema operativo, è stata generata una registrazione per un importo di 2950 rubli. Le impostazioni indicano il metodo lineare di calcolo dell'ammortamento. Il tornio nel nostro esempio ha una durata utile di 60 mesi. L'ammortamento è calcolato dal costo del bene diviso per la sua vita utile. Tutto è stato calcolato correttamente.

Un esempio di ammortamento è discusso in questo video:

Altri documenti contabili

Il menu “Immobilizzazioni e immobilizzazioni immateriali” contiene anche altri documenti sulla ricezione e contabilità delle immobilizzazioni. Ad esempio, ammodernamento, locazione, trasferimento per installazione e altri. Non c'è niente di difficile nel compilarli.

Le immobilizzazioni sono beni di magazzino di valore superiore a un certo importo (in costante aumento) e la cui vita utile è superiore a un anno.

Le immobilizzazioni comprendono edifici, strutture e altri beni immobili, progetti di costruzione, attrezzature, linee elettriche, condutture e così via.

Nel sistema 1C 8.3, per la contabilità delle immobilizzazioni vengono assegnate diverse sezioni separate, che contengono tutte le operazioni necessarie per un lavoro completo su questo argomento:

• Capitolo " Ricezione di immobilizzazioni". In questa sezione vengono creati i documenti inclusi nel costo dei cespiti. Anche in questa sezione viene redatto il punto 1C.
• Nel capitolo " Contabilità delle immobilizzazioni» È possibile creare documenti che riflettono il movimento e l'inventario dei cespiti.
• Capitolo " Dismissione di immobilizzazioni» contiene documenti sulla cancellazione e sul trasferimento di immobilizzazioni.
• Capitolo " Ammortamento delle immobilizzazioni» è responsabile del calcolo degli ammortamenti e degli accantonamenti.

In questo articolo, utilizzando un esempio passo passo come istruzione passo passo, esamineremo le principali operazioni relative alla contabilità delle immobilizzazioni in 1C 8.3.

La ricevuta può essere nell'organizzazione () e nel leasing. In questo articolo considereremo la contabilità delle immobilizzazioni acquisite.

Quindi, creiamo un documento per la capitalizzazione del sistema operativo. Non mi soffermerò nei dettagli sulla creazione del documento di ammissione, poiché esistono informazioni su questo argomento. Fornirò solo un esempio di documento completato per facilitare l'avanzamento:

Ricevuta di spese aggiuntive per il sistema operativo

Il costo iniziale delle attrezzature e delle altre immobilizzazioni è formato nella fase di acquisizione non solo dal prezzo di acquisto, ma anche dai costi di installazione e da altre spese associate all'acquisizione.

Vale quindi la pena considerare due documenti:

• Trasferimento di attrezzature per l'installazione.

Puoi crearli nella sezione "Immobilizzazioni e attività immateriali" - Ricevuta di immobilizzazioni. Come al solito, i documenti vengono creati facendo clic sul pulsante "Crea". Nell'intestazione del documento, inserire i dettagli standard: Organizzazione e Controparte.

Nella sezione tabellare, nella scheda “Principale”, è indicato l’importo dei costi aggiuntivi:

Nella scheda “Prodotti” è indicata la voce delle immobilizzazioni, il cui costo comprende queste spese:

Il nostro video sulla ricezione di spese aggiuntive nella contabilità 1C:

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Trasferimento all'installazione

In questo documento inseriremo i seguenti dettagli:

• Organizzazione.
• Azione.
• Oggetto di costruzione.
• Voce di costo.

Aggiungiamo l'attrezzatura alla parte della tabella:

I documenti di cui sopra devono essere creati prima che il cespite venga accettato per la contabilità.

Come registrare e mettere in funzione un sistema operativo

Anche questo procedimento è già stato descritto da me in precedenza. Non lo descriverò più, mostrerò solo come viene compilato il documento e dirò che a seguito della pubblicazione del documento, l'attrezzatura viene trasferita dal conto 08.04 al conto 01.01.

Scheda Attività non correnti:

Scheda Sistema operativo:

L'ammortamento delle transazioni verrà addebitato sul conto 02.01:

Il nostro video sulla ricezione e l'accettazione delle immobilizzazioni per la contabilità in 1C 8.3:

Spostamento del sistema operativo su 1C

Il movimento di un cespite è molto simile al movimento delle merci, solo le merci vengono spostate tra magazzini e il cespite viene spostato tra i reparti (dopotutto, ne abbiamo già preso in considerazione).

Quando si prepara un documento, solo i dettagli "Accumulo di ammortamento" e "Modalità di registrazione delle spese di ammortamento" possono sollevare dubbi.

Questi dettagli devono essere indicati se è necessario calcolare l'ammortamento dopo il trasloco. Li lasceremo vuoti e addebiteremo l'ammortamento alla fine del mese:

Inventario delle immobilizzazioni

L'inventario delle immobilizzazioni in 1C non è praticamente diverso dall'inventario delle merci, solo che, ancora una volta, al posto del magazzino indichiamo una divisione (maggiori dettagli sulle merci nell'articolo). Nella sezione tabellare, al posto della quantità, indichiamo la presenza di un cespite:

Se un cespite non è elencato in contabilità, ma in realtà lo è, viene redatto un documento di accettazione per la contabilità in base all'inventario e viceversa, se effettivamente manca, lo cancelliamo.

Qui, oltre ai campi standard, indichiamo il motivo per cui il cespite viene svalutato:

Non registreremo il documento poiché avremo comunque bisogno del cespite per considerare l'operazione di ammortamento.

Ammortamento delle immobilizzazioni

Il calcolo e la registrazione in contabilità vengono effettuati utilizzando l'assistente di chiusura mensile. L'operazione viene eseguita una volta al mese e, di norma, alla fine:

Per aprire l'assistente è necessario accedere al menu "Operazioni", quindi seguire il collegamento " ". La finestra dell'assistente si aprirà immediatamente. In esso è necessario selezionare un periodo e un'organizzazione. Quindi l'assistente farà tutto da solo. Tutti i calcoli nell'assistente vengono eseguiti in sequenza e le detrazioni di ammortamento vengono calcolate per prime. Se l'operazione è andata a buon fine senza errori, verrà creato un documento per l'operazione di routine "Ammortamento e svalutazione delle immobilizzazioni":