Agent je posrednik kome kupac povjerava različite radnje. Za njihovu implementaciju agent prima nagradu od kupca (principala). U ovom članku pročitajte o agencijskim uslugama u 1C 8.3 i objavljivanju kod agenta.

Računovodstvo zastupničkih ugovora u 1C 8.3 za agenta počinje stvaranjem ugovora u 1C 8.3 s principalom (principalom) i postavljanjem njegovih parametara. Postoji nekoliko vrsta ugovora o posredovanju, a jedan od najčešćih je ugovor o proviziji. Prema takvom ugovoru, nalogodavac daje instrukcije agentu (komisionaru) da proda svoju robu uz naknadu. U ovom slučaju zastupnik djeluje u svoje ime, ali o trošku nalogodavca. Koje objave prema ugovoru o zastupstvu obavlja agent u 1C 8.3, pogledajte u nastavku. Kako u 1C 8.3 odraziti usluge agencija u nekoliko koraka, pročitajte ovaj članak.

Korak 1. Kreirajte prijem robe od pošiljaoca u 1C 8.3

Zastupnik (komisionar) nije vlasnik robe po ugovoru o komisiji. Svu robu primljenu od pošiljaoca komisionar prenosi na vanbilansni račun “004” (Roba primljena na proviziju). Da biste dovršili ovu operaciju, idite na odjeljak "Kupovine" (1) i kliknite na vezu "Priznanice (akti, fakture)" (2). Otvara se prozor za kreiranje dokumenata prijema.

U prozoru koji se otvori kliknite na dugme "Prijem" (3) i kliknite na link "Roba, usluge, provizija" (4). Obrazac za potvrdu će se otvoriti.

U obrascu za fakturu navedite:

• Vaša organizacija (5);
• Skladište u koje je roba primljena (6);
• Broj i datum računa pošiljaoca (7);
• Ime direktora (8);
• Naziv ugovora o komisiji (9). Mora naznačiti vrstu ugovora „Sa glavnicom (nalogodavcem) za prodaju“.

U imeniku nomenklature izaberite željeni proizvod (13) i kliknite na dugme „Odaberi“ (14). Ako je proizvod nov, kliknite na dugme „Kreiraj“ (15) za unos nove stavke.

Zatim popunite podatke o količini robe primljene na proviziju (16) i njenoj cijeni (17). U polju “% PDV-a” (18) navedite “Bez PDV-a”. Polje „Račun“ (19) će se automatski popuniti računom „004.01“ (Roba u magacinu). Da biste dovršili operaciju, kliknite na dugme „Izvrši i zatvori“ (20). Roba primljena od pošiljaoca se kapitalizira. U računovodstvu, prijem se odražava na teret računa 004 „Roba primljena na komisiju“.

Za pregled knjiženja kliknite na fakturu (21) u prozoru „Prijem“ i kliknite na dugme „DtKt“ (22). Otvoriće se prozor za objavljivanje.

U prozoru za knjiženje vidimo da se roba primljena od nalogodavca kapitalizira na teret računa 004 (23).

Korak 2. Registrirajte u 1C 8.3 prodaju robe primljene od pošiljaoca

Ako je vaša organizacija pod općim režimom oporezivanja, onda vam se naplaćuje PDV na svaku prodaju. Ali ako prodajete robu koju ste preuzeli na proviziju, PDV ne treba naplaćivati. U tom slučaju morate kupcu izdati račun kao za redovnu prodaju. To će se odraziti u vašoj prijavi PDV-a u rubrici br. 10 – „podaci iz dnevnika izdatih faktura“.

U 1C 8.3, ove operacije se izvode automatski, ali agent mora ispravno registrirati prodaju robe primljene od principala. Da biste to učinili, idite na odjeljak “Prodaja” (1) i kliknite na vezu “Prodaja (akti, fakture)” (2).

U prozoru koji se otvori kliknite na dugme „Prodaja“ (3) i kliknite na vezu „Roba, usluge, provizija“ (4). Otvara se obrazac za popunjavanje fakture.

Popunite polja na fakturi:

• "Organizacija" (5). Molimo navedite svoju organizaciju;
• "Skladište" (6). Odaberite skladište iz kojeg šaljete konsignacijsku robu. Preporučujemo stvaranje posebnog skladišta u 1C 8.3 za robu koja se preuzima na pošiljku;
• "Counterparty" (7). Navedite kupca;
• "Ugovor" (8). Odaberite ugovor sa kupcem.

Kliknite na dugme „Dodaj“ (9) i izaberite proizvode (10) koje prodajete iz imenika liste proizvoda. Popunite polja “Količina” (11) i “Cijena” (12).

Pažnja, ovo je važno! U polje „Račun“ (13) upisati račun 004.01. Sada 1C 8.3 "razumije" da prodajete komisioni proizvod i izvršit će ispravne unose prema ugovoru o posredovanju s agentom u 1C 8.3.

U knjiženjima vidimo da je prodata roba otpisana sa kredita računa 004.01 (18). Takođe, iznos prodaje (19) na teretu računa 62.01 „Poravnanja sa kupcima i kupcima“ (20) odražava dug kupca prema agentu. Potraživanje računa 76.09 “Ostala poravnanja...” (21) odražava dug agenta prema principalu.

Korak 3. Popunite izvještaj komitetu u 1C 8.3

Zastupnik (komisionar) mora izvještavati nalogodavca o prodatoj robi učestalošću utvrđenom ugovorom. U 1C 8.3, za takav izvještaj je namijenjen poseban dokument - „Izvještaj principalu“. Formira se posebno za svakog komitenta za navedeni period. Da kreirate ovaj izvještaj, idite na odjeljak “Kupovine” (1) i kliknite na vezu “Izvještaji pošiljaocima” (2). Otvoriće se prozor sa listom prethodno kreiranih izveštaja.

U prozoru koji se otvori kliknite na dugme „Prijavi nalogodavcu” (3) i kliknite na link „Izveštaj o prodaji” (4). Otvoriće se obrazac za generisanje izveštaja.

U obrascu koji se otvori, na kartici „Glavno“ (5) popunite polja:

• "Datum" (6). Navedite posljednji dan perioda za koji se izvještaj generira;
• "Organizacija" (7). Molimo navedite svoju organizaciju;
• "Counterparty" (8). Navedite principala;
• "Ugovor" (9). Odaberite ugovor sa principalom;
• “Usluga naknade” (10). Odaberite uslugu u imeniku proizvoda koja će se odraziti na fakturi za proviziju;
• “Račun prihoda” (11). Navedite račun na kojem će se evidentirati prihod od provizije;
• “Nomenklaturne grupe” (12). Odaberite odgovarajuću grupu, na primjer „Trgovanje na proviziji“:
• “Metoda obračuna” (13). Odaberite metodu za izračunavanje agentske naknade. 1C 8.3 Računovodstvo nudi tri metode:
  1. Agentska naknada se ne obračunava
  2. Izračunava se kao postotak razlike između prodaje i računa
  3. Izračunato kao postotak od iznosa prodaje
• “PDV račun” (14). Odaberite željeni račun, na primjer 90.03 “Porez na dodatu vrijednost”;
• "% PDV" (15). Unesite "18%".

Na kartici „Robe i usluge“ kliknite na dugme „Popuni“ (17) i kliknite na vezu „Popunite prodato po ugovoru“ (18). Izvještaj će se automatski popuniti pošiljkama koje su prodate na datum izvještaja.

U popunjenom delu proizvoda vidimo listu prodate robe (19), njenu količinu (20), nabavnu cenu (21) i prodajnu cenu (22). Polje „Naknada“ (23) će se automatski popuniti ako u kartici „Glavno“ navedete metode obračuna „Procenat razlike između prodaje i primitaka“ ili „Procenat iznosa prodaje“. U našem primjeru, polje „Naknada“ se mora popuniti ručno, jer smo u kartici „Glavno“ naveli način obračuna „Nije izračunato“. To se obično radi ako se naknada obračunava kao razlika između nabavne i prodajne cijene. Način obračuna agentske naknade preciziran je ugovorom o proviziji.

Dakle, ručno popunjavamo polje „Naknada“ (23) kao razliku između iznosa kupovine i prodaje. Polje „PDV naknada“ (24) će se automatski popuniti. U polju „Kupac“ (25) vidimo kojim kupcima je prodata pošiljka. Za generiranje računa za naknadu ponovo idite na karticu „Glavno“ (26).

U kartici „Glavno“ kliknite na dugme „Napiši fakturu“ (27). Račun za naknadu je generisan. Da biste dovršili operaciju i prikazali podatke o generiranom izvještaju u računovodstvu, kliknite na dugmad “Zabilježi” (28) i “Objavi” (29). Za provjeru generisanih transakcija pritisnite dugme „DtKt“ (30). Otvoriće se prozor za objavljivanje.

U prozoru za knjiženje vidimo da je na kreditu računa 90.01.1 “Prihodi...” i na teretu računa 62.01 “Obračun sa kupcima...” prikazana provizija (31). Na njega se obračunava i PDV (32). Na teret računa 62.01 (33) i na teret računa 76.09 (34) prebijaju se agentske naknade i dug prema glavnici. To znači da nalogodavac neće prenositi naknadu agentu, a agent (komisionar) će morati da prenese nalogodavcu samo kupoprodajnu cenu prodate robe.

Operacije i knjiženja

Podaci o poslovnim transakcijama preduzeća u 1C računovodstvenom sistemu pohranjuju se u obliku transakcija. Svaka transakcija sadrži jedan ili više unosa koji u potpunosti odražavaju poslovnu transakciju u računovodstvu. Svaka od objava, zauzvrat, može se sastojati od jedne ili više korespondencije.

Operacija uključuje ne samo knjiženja, već i neki opći dio koji je karakterizira u cjelini. Ovo je sadržaj transakcije i ukupan iznos, datum, broj, kao i drugi detalji određeni konfiguracijom.

Operacije se mogu automatski generisati dokumentima ili uneti ručno. Ručno unesene transakcije su zapravo dokumenti posebne vrste transakcija koji nemaju svoje podatke kao drugi dokumenti, već samo transakcije.

Za pregled transakcija u 1C računovodstvu postoje dvije vrste dnevnika: Dnevnik transakcija I Posting journal.

Dnevnik transakcija vam omogućava da vidite listu transakcija, pri čemu je svaka transakcija prikazana u jednom redu i sadrži najvažnije informacije koje identifikuju transakciju: datum, tip dokumenta, sadržaj, iznos transakcije.

U dnevniku transakcija moguće je vidjeti transakcije trenutne transakcije, one na kojoj je postavljen kursor. Mogu se prikazati ili u zasebnom prozoru ili na dnu prozora dnevnika operacija.

Dnevnik transakcija vam omogućava da vidite listu transakcija koje pripadaju različitim operacijama u opštem nizu. Informacije u dnevniku knjiženja prikazane su detaljnije.

Oba časopisa imaju mogućnost odabira transakcija knjiženja na osnovu različitih kriterija. U oba časopisa postoji gotovo isti skup radnji za manipulaciju operacijama. Pozivanje načina za unos ili uređivanje operacije, brisanje operacije itd. Štaviše, sve radnje u zapisnicima se uvijek izvode na razini čitavih operacija.

I dnevnik knjiženja i dnevnik transakcija dizajnirani su za pregled podataka transakcije u obliku liste, a unos i uređivanje transakcije se uvijek vrši u obrascu transakcije.

1C: Računovodstvo 8.2. Jasan vodič za početnike Gladky Alexey Anatolyevich

Poslovne transakcije i računovodstveni knjiženja

4. Osnovna knjigovodstvena knjiženja za obračun obračuna sa računima

3. Osnovna knjigovodstvena knjiženja za računovodstvo nematerijalne imovine U računovodstvu se vrše sljedeća knjiženja za računovodstvo nematerijalne imovine (vidi.