L'agente è un intermediario al quale il cliente affida diverse azioni. Per la loro implementazione, l'agente riceve una ricompensa dal cliente (preside). Leggi informazioni sui servizi di agenzia in 1C 8.3 e sui post per un agente in questo articolo.

La contabilità dei contratti di agenzia in 1C 8.3 per un agente inizia con la creazione di un accordo in 1C 8.3 con il preponente (preponente) e l'impostazione dei suoi parametri. Esistono diversi tipi di contratti di agenzia, uno dei più comuni è il contratto di provvigione. In base a tale accordo, il mandante incarica l'agente (commissario) di vendere i suoi beni dietro compenso. In questo caso l'agente agisce per proprio conto, ma a spese del mandante. Quali registrazioni ai sensi del contratto di agenzia vengono effettuate dall'agente in 1C 8.3, vedere di seguito. Come riflettere i servizi di agenzia in 1C 8.3 in diversi passaggi, leggi questo articolo.

Passaggio 1. Creare una ricevuta di merci dallo speditore in 1C 8.3

L'agente (commissario) non è il proprietario della merce ai sensi del contratto di commissione. Tutta la merce ricevuta dallo speditore viene trasferita dal commissionario sul conto fuori bilancio “004” (Merci accettate su commissione). Per completare questa operazione, accedi alla sezione “Acquisti” (1) e clicca sul link “Ricevute (atti, fatture)” (2). Si aprirà una finestra per la creazione dei documenti di ricevuta.

Nella finestra che si apre, clicca sul pulsante “Ricevuta” (3) e clicca sul link “Beni, servizi, commissioni” (4). Si aprirà il modulo di ricevuta.

Nel modulo fattura indicare:

• La tua organizzazione (5);
• Magazzino in cui è stata ricevuta la merce (6);
• Numero e data della fattura dello speditore (7);
• Nome del preside (8);
• Nome dell'accordo di commissione (9). Deve indicare la tipologia di contratto “Con il mandante (principale) in vendita”.

Nella directory della nomenclatura, selezionare il prodotto desiderato (13) e fare clic sul pulsante “Seleziona” (14). Se il prodotto è nuovo, clicca sul pulsante “Crea” (15) per inserire un nuovo articolo.

Successivamente, inserisci i dati sulla quantità di merce ricevuta per commissione (16) e il suo prezzo (17). Nel campo “% IVA” (18) indicare “Senza IVA”. Il campo “Conto” (19) verrà automaticamente compilato con il conto “004.01” (Merce in magazzino). Per completare l'operazione cliccare sul pulsante “Esegui e chiudi” (20). Le merci ricevute dallo speditore sono in maiuscolo. Nella contabilità, la ricevuta si riflette nell'addebito sul conto 004 "Merci accettate su commissione".

Per visualizzare la registrazione, fare clic sulla fattura (21) nella finestra "Ricevuta" e fare clic sul pulsante "DtKt" (22). Si aprirà la finestra di pubblicazione.

Nella finestra di registrazione vediamo che le merci ricevute dal mandante vengono capitalizzate sull'addebito del conto 004 (23).

Passaggio 2. Registrare in 1C 8.3 la vendita di beni ricevuti dallo speditore

Se la tua organizzazione è soggetta al regime fiscale generale, ti verrà addebitata l'IVA su tutte le vendite. Ma se vendi beni che hai preso su commissione, non è necessario addebitare l'IVA. In questo caso sei tenuto a emettere fattura all'acquirente come per una regolare vendita. Verrà riportato nella dichiarazione IVA nella sezione n. 10 - "informazioni dal registro delle fatture emesse".

In 1C 8.3 queste operazioni vengono eseguite automaticamente, ma l'agente deve registrare correttamente la vendita di beni ricevuti dal preponente. Per fare ciò, vai alla sezione “Vendite” (1) e clicca sul link “Vendite (atti, fatture)” (2).

Nella finestra che si apre, clicca sul pulsante “Vendite” (3) e clicca sul link “Beni, servizi, commissioni” (4). Si aprirà un modulo per la compilazione della fattura.

Compila i campi della fattura:

• "Organizzazione" (5). Per favore indica la tua organizzazione;
• "Magazzino" (6). Seleziona il magazzino da cui spedire le merci in conto deposito. Si consiglia di creare un magazzino separato in 1C 8.3 per le merci prese in conto deposito;
• "Controparte" (7). Specificare l'acquirente;
• "Trattato" (8). Seleziona un accordo con l'acquirente.

Fai clic sul pulsante "Aggiungi" (9) e seleziona i prodotti (10) che vendi dalla directory dell'elenco dei prodotti. Compila i campi “Quantità” (11) e “Prezzo” (12).

Attenzione, questo è importante! Nel campo “Conto” (13), inserire il conto 004.01. Ora 1C 8.3 “capisce” che stai vendendo un prodotto su commissione e inserirà le voci corrette nell'ambito del contratto di agenzia con l'agente in 1C 8.3.

Nelle registrazioni vediamo che la merce venduta è stata cancellata dal credito del conto 004.01 (18). Inoltre, l'importo delle vendite (19) nell'addebito del conto 62.01 "Accordi con acquirenti e clienti" (20) riflette il debito dell'acquirente nei confronti dell'agente. L'accredito sul conto 76.09 “Altri pagamenti...” (21) riflette il debito dell'agente nei confronti del preponente.

Passaggio 3. Completare un rapporto al committente in 1C 8.3

L'agente (commissario) deve riferire al mandante sui beni venduti con una frequenza determinata dal contratto. In 1C 8.3, per tale relazione è previsto un documento speciale: "Relazione al preside". È formato separatamente per ciascun impegno per il periodo specificato. Per creare questo report, vai alla sezione “Acquisti” (1) e clicca sul link “Report ai mittenti” (2). Si aprirà una finestra con l'elenco dei report precedentemente creati.

Nella finestra che si apre, clicca sul pulsante “Report to the principal” (3) e clicca sul link “Sales report” (4). Si aprirà un modulo per generare un report.

Nel modulo che si apre, nella scheda “Principale” (5), compila i campi:

• "Data" (6). Specificare l'ultimo giorno del periodo per il quale viene generato il report;
• "Organizzazione" (7). Per favore indica la tua organizzazione;
• "Controparte" (8). Specificare l'entità;
• "Trattato" (9). Selezionare un accordo con il mandante;
• “Servizio di remunerazione” (10). Seleziona un servizio nella directory del prodotto che si rifletterà nella fattura per la commissione;
• “Conto dei redditi” (11). Specificare il conto in cui verranno registrate le commissioni attive;
• “Gruppi di nomenclatura” (12). Seleziona il gruppo appropriato, ad esempio “Commissione trading”:
• “Metodo di calcolo” (13). Scegli un metodo per calcolare la remunerazione dell'agente. 1C 8.3 Contabilità prevede tre metodi:
  1. La remunerazione dell'agente non viene calcolata
  2. Calcolato come percentuale della differenza tra vendite e entrate
  3. Calcolato come percentuale dell'importo della vendita
• “Conto IVA” (14). Selezionare il conto richiesto, ad esempio 90.03 “Imposta sul valore aggiunto”;
• "% IVA" (15). Inserisci "18%".

Nella scheda "Beni e servizi", fare clic sul pulsante "Compila" (17) e fare clic sul collegamento "Compila venduto ai sensi del contratto" (18). Il report verrà compilato automaticamente con gli articoli in conto vendita venduti alla data del report.

Nella parte del prodotto completato vediamo un elenco di beni venduti (19), la sua quantità (20), il prezzo di acquisto (21) e il prezzo di vendita (22). Il campo “Remunerazione” (23) verrà compilato automaticamente se nella scheda “Principale” si specificano le modalità di calcolo “Percentuale della differenza tra vendite e ricavi” o “Percentuale dell'importo della vendita”. Nel nostro esempio il campo “Remunerazione” deve essere compilato manualmente, perché nella scheda “Principale” abbiamo indicato il metodo di calcolo “Non calcolato”. Questo di solito viene fatto se la remunerazione viene calcolata come differenza tra il prezzo di acquisto e quello di vendita. Il metodo di calcolo della remunerazione dell'agente è specificato nel contratto di provvigione.

Quindi compiliamo manualmente il campo “Remunerazione” (23) come differenza tra gli importi di acquisto e di vendita. Il campo “Remunerazione IVA” (24) verrà compilato automaticamente. Nel campo “Acquirente” (25) vediamo a quali clienti è stato venduto l'oggetto in conto deposito. Per generare una fattura per la remunerazione, vai nuovamente alla scheda “Principale” (26).

Nella scheda “Principale”, fare clic sul pulsante “Scrivi una fattura” (27). La fattura per la remunerazione è stata generata. Per completare l'operazione e riflettere i dati sul report generato in contabilità, fare clic sui pulsanti “Registra” (28) e “Invia” (29). Per verificare le transazioni generate premere il pulsante “DtKt” (30). Si aprirà la finestra di pubblicazione.

Nella finestra di registrazione vediamo che l'accredito del conto 90.01.1 "Entrate..." e l'addebito del conto 62.01 "Liquidi con i clienti..." riflettono la commissione (31). Su di esso viene addebitata anche l'IVA (32). Nell'accredito del conto 62.01 (33) e nell'addebito del conto 76.09 (34), la remunerazione dell'agente e il debito nei confronti del preponente sono stati compensati. Ciò significa che il mandante non trasferirà il compenso all'agente, e l'agente (commissario) dovrà trasferire al mandante solo il prezzo di acquisto della merce venduta.

Operazioni e registrazioni

I dati sulle transazioni commerciali di un'impresa nel sistema di contabilità 1C vengono archiviati sotto forma di transazioni. Ogni transazione contiene una o più voci che riflettono pienamente la transazione commerciale nella contabilità. Ciascuno dei messaggi, a sua volta, può consistere in una o più corrispondenze.

L'operazione comprende non solo i distacchi, ma anche qualche parte generale che la caratterizza nel suo insieme. Questo è il contenuto della transazione e l'importo totale, la data, il numero e altri dettagli determinati dalla configurazione.

Le operazioni possono essere generate automaticamente dai documenti o inserite manualmente. Le transazioni inserite manualmente sono in realtà documenti di un tipo speciale di transazioni che non hanno dati propri come gli altri documenti, ma solo transazioni.

Per visualizzare le transazioni in Contabilità 1C, esistono due tipi di giornali: Registro delle transazioni E Diario di pubblicazione.

Il registro delle transazioni consente di visualizzare un elenco di transazioni, con ciascuna transazione visualizzata in una riga contenente le informazioni più importanti che identificano la transazione: data, tipo di documento, contenuto, importo della transazione.

Nel registro delle transazioni è possibile visualizzare le transazioni della transazione corrente, quella su cui è posizionato il cursore. Possono essere visualizzati in una finestra separata o nella parte inferiore della finestra del registro delle operazioni.

Il giornale delle transazioni consente di visualizzare un elenco di transazioni appartenenti a varie operazioni in una sequenza generale. Le informazioni nel giornale di registrazione vengono visualizzate in modo più dettagliato.

Entrambi i giornali hanno la possibilità di selezionare le transazioni contabili in base a vari criteri. In entrambi i diari esiste quasi lo stesso insieme di azioni per manipolare le operazioni. Richiamo della modalità per inserire o modificare un'operazione, eliminare un'operazione e così via. Inoltre, tutte le azioni nei log vengono sempre eseguite a livello di intere operazioni.

Sia il giornale di registrazione che il giornale di registrazione delle transazioni sono progettati per visualizzare i dati delle transazioni sotto forma di elenco e l'immissione e la modifica di una transazione viene sempre eseguita nel modulo transazione.

1C: Contabilità 8.2. Un tutorial chiaro per i principianti Gladky Alexey Anatolyevich

Transazioni aziendali e registrazioni contabili

4. Registrazioni contabili di base per la contabilizzazione degli accordi con i responsabili

3. Registrazioni contabili di base per la contabilizzazione delle attività immateriali Nella contabilità, per la contabilizzazione delle attività immateriali vengono effettuate le seguenti voci (vedi.