Режим

Правовое регулирование безналичных расчетов различных видов. Правовое регулирование расчетов по аккредитивам в российской федерации

Безналичные расчеты - расчеты, которые проводятся без участия наличности, то есть в сфере безналичного денежного оборота. Безналичные расчеты разделяются на

· межбанковские

· Межхозяйственные,

Безналичные расчеты являются расчетами (платежами) за продукцию и услуги, которые осуществляются двумя основными способами, : акцептно-инкассовым, когда поставка предшествует оплате, и аккредитивным, - когда оплата предшествует отправлению продукции. Акцепт в данном случае выступает как согласие на оплату расчетных документов.

Инкассо - это банковская расчетная операция, благодаря которой банк получает деньги по поручению клиента и засчитывает эти деньги на его банковский счет на основании поданных расчетных документов.

Аккредитив - это расчетный документ, за которым один банк поручает другому осуществить за счет специально забронированных для этого денежных средств оплату товарно-транспортных документов за отгруженные или предоставленные услуги.

Безналичные расчеты осуществляются за двумя основными денежными потоками. Это во-первых, поступление денежных средств на счет;

во-вторых, расходование средств из счета.

Большое значение имеет установление рыночных расчетно-платежных отношений между хозяйственными субъектами. Суть таких отношений можно передать формулой Прежде чем продать продукцию, следует учитывать, кому продаешь".

Безналичные расчеты между предприятиями, организациями и учреждениями всех форм собственности, предприятиями без создания юридического лица и физическими лицами осуществляются в национальной валюте Украины через банки путем перечисления средств из счета плательщика на счет получателя средств. Средства из счета клиента списываются по распоряжению его владельца, кроме случаев, в которых действующим законодательством предвидено бесспорное стягуванння и безакцептное списание средств. Расчетные документы принимаются банком к выполнению только в пределах имеющихся на счете клиента средств. Платежи одного клиента за счет средств другого не допускается

Хозяйственные субъекты самостоятельно избирают формы расчетов и указывают их при заключении договоров.

Учреждения банков осуществляют контроль за соблюдение правил расчетов, а также по состоянию расчетов предприятий. Предприятия (плательщики и получатели средств) со своей стороны также должны контролировать проведение безналичных расчетов.

Народнохозяйственное значение безналичных расчетов заключается в ускорении обращения денежных и финансовых средств, обеспечении в максимально короткое время денежной компенсации производителям - владельцам поставленной продукции, произведенных работ и оказанных услуг. Ускорение межхозяйственных расчетов важно как из микро-, так из макроэкономической точек зрения.

Для создания эффективной системы безналичных расчетов принципиальное значение имеет правильное определение ее принципов - основных нормативных положений, которыми следует руководствоваться, чтобы безналичные расчеты максимально способствовали ускорению народнохозяйственного обороту. Специфика принципов безналичных расчетов отображает реальное состояние национальной экономики (кризис, депрессия, оживление, поднесение).

Принципы безналичных расчетов - это исходные положения которые определяют конкретное экономическое содержание способов и форм расчетов. По мере реальных рыночных изменений в экономике изменяется также принципы организации безналичных расчетов, возникают и формируются новые принципы.

Выделяются такие основные принципы организации безналичных расчетов :

· Денежные средства всех хозяйственных субъектов (как собственные, так и привлечены) подлежат обязательному хранению на расчетных, текущих и других счетах в учреждениях банков. При кризисном состоянии экономики несоблюдения этого принципа приводит к оттоку денег из легальных каналов денежного обороту и, как следствие, к усилению теневого характера экономики.

· Денежные расчеты и платежи предприятий (организаций) всех форм собственности осуществляется через учреждения банков, как правило, в безналичном порядке за документами, что предвиденные правилами проведения этих расчетов. Наличные расчеты характерны лишь для небольших за суммой межхозяйственных платежей и ограниченных расходов на внутрихозяйственные потребности. В кризисной экономике осуществления расчетов между хозяйственными субъектами наличностью (а часто и валютной иностранных государств), проходя учреждения банков и вне их контроля, усиливает нелегальный режим функционирования многих предприятий и организаций, приводят к расширению

· дефицита реальных "живых" денежных средств.

· Максимальное приближение момента проведения платежа к сроку получения товаров - необходимое условие обеспечения экономичности безналичных платежей. Проведение оплаты товаров и услуг после их отгрузки (отпуск, предоставление) без задержки платежа свидетельствует о высокой платежеспособности предприятий и эффективной платежной и договорной дисциплине в народнохозяйственном обороті страны.

· Платежи за товары и услуги по счету предприятия осуществляются, как правило, при согласии (акцептом) плательщика (владельца счета) после проверки выполнения поставщиком договорных условий. В случае нарушения условий договора плательщик может отказаться от оплаты расчетных документов, о чем сообщает поставщику в порядке и в сроки, непредвиденные договором. Этот принцип организации безналичных расчетов отображает основополагающую роль потребителя (покупателя) в системе рыночных отношений.

· Безналичные расчеты проводятся за счет и в пределах средств, которые есть на счете плательщика, или его права на получение кредита (банковского или коммерческого). Если на счете покупателя нет достаточных денежных средств, платежи не могут быть осуществлены в принципе "Не поставлять, не имея гарантий оплаты" - правило рыночных отношений. Банком открывается и обслуживается картотека неоплаченных вовремя расчетных документов. Платежи проводятся в меру поступления денежных средств на счет плательщика.

· Зачисление средств на счет получателя происходит после списания соответствующих денежных сумм из счета плательщика. Банк обязан проконтролировать эти счета, чтобы предупредить злоупотребления, которые имеют место во время оплаты бестоварных документов. Если будет установлен факт представления в банк бестоварных расчетных документов, то банк обязан взыскать штраф из предприятия (организации), которое выписало такой документ.

· Поставщики и покупатели (потребители) имеют право свободного выбора формы безналичных расчетов и способа платежа, который согласуется при заключении договоров поставок или договоров подряда. Банк не вмешивается в договорные отношения и выбор форм расчетов и способа платежа. Плательщики и получатели средств контролируют своевременное проведение расчетов и претензий, которые возникают, рассматривают их в установленном претензионно-исковом порядке без участия банковских учреждений. Необходимым является использование рациональных форм и способов безналичных расчетов в данных финансово-хозяйственных условиях.

Несоблюдение принципов организации безналичных расчетов приводит к кризису всей системы расчетов (платежного кризиса).

В системе юридических и экономических наук выделяется такое понятие, как способ безналичных расчетов.

Способ безналичных расчетов в широком понимании - это экономически и финансово обусловленный порядок осуществления денежных отношений между поставщиком (продавцом) и заказчиком (покупателем).

Способ платежа в узком понимании характеризует порядок списания средств из счетов плательщиков.

В современной системе безналичных расчетов хозяйственные суб" єкти используют два основных способа платежа:

· перечисление средств из банковского счета на счет получателя средств путем соответствующих записей относительно них.

· зачисление взаимных требований плательщика и получателя средств.

Назначение того или другого способа расчета заключается в погашенные денежных зобов" язань юридических и физических лиц.

Критерии выбора способа платежа связанные с требованиями ускорения самих расчетов, их срочности, снижения расходов на проведение платежей, нормализации кругообороту средств, обеспечения бесперебойного хода реализации продукции.

В условиях платежного кризиса расширяется практика применения такого нерыночного способа расчетов, как бартерные соглашения, то есть взаимные товарообменные операции с передачей права собственности на товары (натуральный обмен) без денежных расчетов. Бартерные операции - это формы натурального зачета взаимных требований.

Существует еще одна классификация способа платежа, как - предыдущая оплата (деньги перечисляются получателю к отгрузке товаров) в отличие от оплаты фактически отгруженных товаров и оказанных услуг.

Способ предыдущей оплаты подчеркивает аномальность экономических отношений, которые существуют в отечественной экономике, не дает возможность на деле оптимизировать экономические интересы субъектов системы безналичных расчетов. Порядок предыдущей оплаты товарно-материальных ценностей и услуг применяется как санкция относительно неплатежеспособных покупателей (неисправных плательщиков). Нормативными актами (договором ли) предусматриваются максимальные сроки от дня получения оплаты (как правило не позже 3-х рабочих дней), когда продавец (производитель) должен отгрузить (вывезти, предоставить) оплаченные товары и услуги покупателю (заказчику).

Использование способа платежа на основе предыдущей оплаты - это следствие дисбаланса между товарными и денежными потоками, монополизму поставщиков, недостатка оборотных средств на многих предприятиях, снижение платежеспособности. В этих условиях предыдущая оплата расчетных документов определенным образом дает возможность поддерживать хозяйственный оборот в надлежащем состоянии. Отметим, что в бывшей плановой экономике предыдущая оплата товарно-материальных ценностей и услуг отрицалась; за ее проведение к нарушителям применялись достаточно жесткие санкции.

Поскольку безналичные расчеты имеют решающее значение в осуществлении народнохозяйственного обороту, необходимый контроль за состоянием расчетов, законностью проведения денежных операций, правильным оформлением расчетных документов и своевременностью іх прохождения.

Как правило, безналичные расчеты разделяются по объектам расчетов , то есть зависимо вид назначения платежа, на две группы:

· расчеты за товарные операции - платежи за товарно-материальные ценности, оказанные услуги и выполнении работы;

· расчеты за нетоварные операции - уплата налогов и перечисление других платежей в бюджет, получение и возвращение банковских заемов, страховых сумм и тому подобное.

Безналичные расчеты классифицируются также как :

· гарантированы, то есть, такие что обеспечивают гарантию платежа за счет депонирования денежных средств;

· негарантированы, то есть, такие за которых платеж не гарантируется;

В зависимости от способа реализации продукции безналичные расчеты могут быть :

· прямые - осуществляются непосредственно между поставщиками;

· транзитные - осуществляются при наличии промежуточных структур (звеньев).

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Учет операций по расчетному и валютному счету, на специальных счетах в банках. Учет переводов в пути. Формы организации безналичных расчетов. Оформление платежных поручений. Организация расчетов с помощью платежных требований.

курсовая работа , добавлен 20.03.2003

Открытие расчётного счёта. Принципы организации безналичных расчетов в Российской Федерации. Расчеты платежными требованиями-поручениями, аккредитивами, по инкассо. Синтетический и аналитический учет операций с иностранной валютой и расчетных операций.

курсовая работа , добавлен 19.03.2014

Виды и формы безналичных расчетов. Документальное оформление расчетных операций дебиторской и кредиторской задолженности. Синтетический и аналитический учет расчетных операций. Учет операций по авансам, выданным и полученным и с использованием векселей.

курсовая работа , добавлен 18.04.2012

Теоретическое изучение безналичных расчетов: сущность, их основные формы, очередность платежей, принципы организации и учет. Порядок бухгалтерского учета безналичных расчетов: платежными поручениями, аккредитивами, чеками, по инкассо. Выписка банка.

курсовая работа , добавлен 01.12.2010

Понятие и виды безналичных форм расчетов. Перечень документов для оформления и открытия расчетного счета в банке. Порядок ведения операций на расчетном счете, учет движения денежных средств. Порядок оформления платежного поручения, расчеты по инкассо.

контрольная работа , добавлен 03.09.2011

Сущность и значение безналичных расчетов: основы организации безналичных расчетов, очередность платежей по расчетным документам. Формы безналичных расчетов: платежное поручение, расчеты аккредитивами, расчеты чеками, расчеты по инкассо. Выписка банка.

курсовая работа , добавлен 08.12.2007

Бухгалтерский учет операций по расчетному счету. Аудит безналичных расчетов. Расчет уровня существенности. Расчет и планирование аудита. Программа аудита. Период аудита. Методика аудита безналичных расчетов. Ошибки при аудите безналичных расчетов.

курсовая работа , добавлен 28.05.2008

Значение и принципы организации безналичных расчетов, характеристика их основных форм. Учет расчетов платежными поручениями, платежными требованиями, векселями, чеками и посредством аккредитивов. Особенности расчетов банковскими пластиковыми карточками.

курсовая работа , добавлен 19.08.2013

По мере развития рыночной экономики все большее значение приобретает механизм правового регулирования безналичных расчетов, что предопределило более полное по сравнению с предшествующим законодательством регулирование данных отношений в современном гражданском законодательстве России.

Внимание законодателя к детальной правовой регламентации безналичных расчетов и их широкому внедрению в гражданский оборот, обусловлено не только хозяйственными причинами, но и целенаправленной борьбой государства с финансированием терроризма, отмыванием нелегальных доходов, уклонением от уплаты налогов. На уровне законодательной инициативы ставятся вопросы об ограничении сумм наличных денежных расчетов для физических лиц. В этом смысле, безналичные расчеты представляются более "прозрачными", по сравнению с наличным денежным оборотом.

В соответствии с пунктом 2 статьи 862 ГК РФ безналичные расчеты могут осуществляться в формах, предусмотренных федеральным законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и при - меняемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Таким образом, Гражданский кодекс РФ устанавливает только общие правила для регулирования расчетно-денежных отношений и перечисляет основные формы используемых безналичных расчетов: расчеты: платежными поручениями; по аккредитиву; по инкассо; чеками.

Вместе с тем, банковскими правилами предусматриваются и иные формы безналичных расчетов. Например, в соответствии с Положением ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств в Российской Федерации" предусматриваются расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств, а также расчеты в форме перевода электронных денежных средств .

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами, т.е. в соответствии с заключенным ранее основным договором .

Плательщиками и получателями средств являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством порядке частной практикой, физические лица, банки. Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:

списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;

списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам;

списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств .

Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, посредством:

приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;

приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу;

приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств;

уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;

уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу;

уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств .

Перевод денежных средств может быть осуществлен банком с последующим возмещением в соответствии с договором банком плательщика денежных средств в размере сумм распоряжений, исполненных банком получателя средств.

Перевод денежных средств может осуществляться с участием банка, не являющегося банком плательщика и банком получателя средств т. е через банк - корреспондент .

Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях .

Распоряжение плательщика в электронном виде, подписываются электронной подписью, аналогом собственноручной и (или) удостоверяются кодами, паролями и иными средствами, позволяющими однозначно подтвердить, что распоряжение составлено плательщиком.

Банки применяют распоряжения в случаях:

списания (зачисления) денежных средств по банковскому счету, если банк является получателем средств (плательщиком);

перевода денежных средств без открытия банковского счета, включая перевод электронных денежных средств, если банк является получателем средств .

Плательщик может составлять в соответствии с договором распоряжение на общую сумму с реестром, в который включаются распоряжения одной группы очередности, в целях осуществления перевода денежных средств нескольким получателям средств, обслуживаемым одним банком.

В случаях, предусмотренных договором, плательщик может составлять распоряжение на общую сумму с реестром в целях осуществления перевода денежных средств нескольким получателям средств, обслуживаемым разными банками .

В распоряжениях указывается уникальный идентификатор платежа в случаях его присвоения получателем средств. Уникальный идентификатор платежа доводится получателем средств до плательщика в соответствии с договором. Банк получателя средств осуществляет контроль уникального идентификатора платежа в случаях и порядке, установленных договором с получателем средств .

Исполнение распоряжения клиента при осуществлении операции с использованием электронного средства платежа подтверждается кредитной организацией посредством направления клиенту в порядке, установленном договором, извещения кредитной организации в электронном виде или на бумажном носителе, подтверждающего осуществление операции с использованием электронного средства платежа, в котором должны быть указаны:

наименование или иные реквизиты кредитной организации;

номер, код и (или) иной идентификатор электронного средства платежа;

вид операции;

дата операции;

сумма операции;

сумма комиссионного вознаграждения в случае его взимания;

идентификатор устройства при его применении для осуществления операции с использованием электронного средства платежа.

Извещение, подтверждающее осуществление операции с использованием электронного средства платежа, может содержать дополнительную информацию, установленную кредитной организацией .

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законом порядке без участия банков .

В соответствии с Пунктом 3.2 Положения ЦБ РФ от 29 июня 2012 г. № 384-П "О платежной системе Банка России", для осуществления перевода денежных средств кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации, должна иметь в Банке России один корреспондентский счет .

Для осуществления перевода денежных средств филиалом кредитной организации, расположенным на территории Российской Федерации, кредитная организация вправе иметь в Банке России один корреспондентский субсчет, открытый данному филиалу кредитной организации.

Перевод средств кредитным организациям осуществляется кредитным организациям, информация о которых включена в Справочник банковских идентификационных кодов (БИК) России .

Как удобный инструмент безналичных расчетов, широкое распространение в гражданском обороте, получили банковские платежные карты.

Положение от 24 декабря 2004 г. № 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием", устанавливает порядок выдачи платежных карт и особенности осуществления кредитными организациями операций с платежными картами Эмитентом платежных карт может выступать кредитная организация, иностранный банк или иностранная организация .

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт, держателями которых являются физические лица, в том числе уполномоченные юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями .

Расчетная (дебетовая) карта как электронное средство платежа используется для совершения операций ее держателем в пределах расходного лимита - суммы денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта как электронное средство платежа используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта как электронное средство платежа используется для осуществления перевода электронных денежных средств, возврата остатка электронных денежных средств в пределах суммы предварительно предоставленных держателем денежных средств кредитной организации - эмитенту.

Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт .

Кредитная организация вправе привлекать банковских платежных агентов для распространения эмитированных данной кредитной организацией платежных карт, а также осуществлять на территории Российской Федерации распространение платежных карт, эмитированных другими кредитными организациями. При привлечении кредитной организацией - эмитентом банковских платежных агентов для распространения предоплаченных карт не допускается возникновение денежных обязательств кредитной организации по предоплаченным картам перед банковскими платежными агентами, в том числе путем предварительной оплаты предоплаченных карт .

Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, осуществляется посредством зачисления денежных средств на банковские счета клиентов. Исполнение обязательств по возврату предоставленных денежных средств и уплате по ним процентов осуществляется клиентами в без - наличном порядке путем списания или перечисления указанных денежных средств с банковских счетов клиентов, открытых в кредитной организации - эмитенте или другой кредитной организации, а также наличными деньгами через кассу или банкомат.

Документ по операции с использованием платежной карты должен содержать следующие обязательные реквизиты:

идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;

вид операции;

дата совершения операции;

сумма операции;

валюта операции;

сумма комиссии (если имеет место);

реквизиты платежной карты .

безналичный расчет задолженность взыскание

Таким образом, в настоящее время сформирована развитая нормативная база, определяющая порядок осуществления безналичных расчетов в Российской Федерации, которая в дальнейшем будет расширяться в связи с введением ограничений на наличные расчеты между физическими лицами.

В 90-х годах 20 века в России был переход от административно-командной системы управления экономикой к рыночным отношениям, что вызвало необходимость создать новую платежную систему, базирующейся на двухуровневой системе банков. Это повлекло к созданию самостоятельных коммерческих банков, разделению денежных ресурсов хозяйствующих рыночных субъектов, образование системы корреспондентских отношений между банками и государствами.

Именно в этот период в России происходил плавный переход к платежной системе, общепринятой в мировой практике. В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе.

Новая система безналичных расчетов в России начала формироваться параллельно с образованием двухуровневой банковской системы, которая в свою очередь является главным звеном в проведении расчетных операций. Одним из факторов обеспечения бесперебойности расчётов на всем экономическом пространстве страны является единое применение правил расчётов, которые определяются нормативными актами. Эти документы издаёт Центральный банк страны. Они обязательны к исполнению для всех банков и их клиентуры. В настоящее время система безналичных расчётов продолжает совершенствоваться.

Принцип правового режима осуществления расчетов и платежей обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества.

Главный регулирующий орган платежной системы – ЦБ РФ. На него возложены обязанности:

Установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;

Координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем.

Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен Гражданским кодексом, а так же нормативными актами Банка России.

Система законодательства, регулирующая банковскую деятельность, построена по иерархическому признаку:

1. Первая ступень – Конституция РФ

Конституция РФ обладает высшей юридической силой, помимо этого, все законы и правовые акты в России не должны противоречить Конституции РФ, согласно ч. 1 ст. 15 Конституции.

В статье 71 Конституции введении Российской Федерации находятся: установления правовых основ единого рынка;

таможенное, валютное, кредитное, финансовое регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики;

федеральные экономические службы, включая федеральные банки.

В ст. 74 определяется, что на территории РФ не допускается установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств. Ст. 75 посвящена денежной единице РФ - рублю, и определяет, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ, основной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости рубля.

2. Вторая ступень - Федеральные законы. Они должны приниматься в соответствии с Конституцией и регулируют многообразные и сложные отношения, возникающие в процессе осуществления хозяйственной деятельности. Применительно к банковским операциям особое место занимают акты Центрального банка РФ. Указанные акты располагаются в иерархии нормативно-правовых актов обособленно, поэтому некоторые из них будут рассмотрены отдельно.

Гражданский кодекс РФ (далее ГК РФ) является основным федеральным законом и регулирует гражданско-правовые отношения. ФЗ «О банках и банковской деятельности», а также ФЗ «О национальной платежной системе» являются основными законами, которые регулирует безналичные расчеты в России.

Федеральный закон «О национальной платежной системе» устанавливает основы национальной платежной системы в Российской Федерации, регулирует отношения в области платежных услуг и использования электронных средств. Данный закон определяет порядок перевода денежных средств, порядок оказания услуг банковскими платежными агентами, организациями почтовой связи, операторами платежных систем и определяет действие национальной системы платежных карт.

Федеральный закон «О национальной платежной системе» обеспечивает функционирование независимой структуры карточных расчетов, независимой от международных платежных систем, реализацию социальной функции для осуществления различных услуг в электронном виде. Также он устанавливает порядок получения регистрационного свидетельства для организаций, желающих стать оператором платежной системы, закрепляет требования к правилам осуществления платежей и основные принципы контроля их деятельности.

Согласно ему надзор за деятельностью организаций в национальной платежной системе полностью возлагается на Центральный Банк России.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» регулирует все виды деятельности в банковской системе Российской Федерации, которая включает в себя Банк России, филиалы иностранных банков и кредитные организации.

Другие основные Федеральные законы регулирующие осуществление безналичных расчетов на территории России:

· ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» - в части осуществления валютных операций;

· Федеральный закон от 22 мая 2009 г. «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платёжными агентами»

3. Третья ступень – Указы Президента РФ и Постановления Правительства РФ. Указы Президента имеют подзаконный характер и применяются при условии не противоречия федеральным законам РФ. Постановления Правительства чаще всего носят адресный характер и применяются относительно органов исполнительной власти и самого Правительства РФ.

4. Следующая ступень – нормативно-правовые акты органов исполнительной власти РФ - министерств и ведомств, а также нормативно-правовые акты Центрального банка РФ:

· Положение «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт»

· Положение «О правилах осуществления перевода денежных средств»

Другие нормативно-правовые акты, соглашения, указы и т.д.

Кроме этого, нужно принять во внимание и Соглашения, заключенные между Российской Федерацией и другими странами в сфере регулирования финансовых, банковских и экономических отношений.

Согласно этим положениям организация безналичных расчетов в РФ строится на следующих правилах:

1. При многообразии форм собственности, деятельности предприятий в условиях развития товарно-денежных отношений за предприятиями остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в договорах. Ограничение свободы выбора со стороны коммерческого банка не допускается.

2. Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов.

3. Все платежи со счетов предприятий осуществляются по очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством.

С юридической точки обязанность осуществления расчетов при проведении платежей с участием юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей в безналичном порядке установлена п. 2 ст. 861 ГК РФ.

Данные расчеты производятся с банковских счетов с использованием расчетных документов - оформленных в виде документов на бумажном носителе или, в случаях, установленных нормативными актами, - электронных платежных документов:

Распоряжения плательщика (клиента или банка) на списание денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

Распоряжения получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

13.2. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО

РЕГУЛИРОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ФОРМ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Мальцев Виталий Анатольевич, кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданского права и процесса

Место работы: Российский государственный социальный университета

Аннотация: В статье рассматриваются особенности правового регулирования основных форм безналичных расчетов в Российской Федерации. Широкое их применение за последнее время вызвало существенные изменения законодательства в данной сфере, что предопределило актуальность исследования. Проводиться анализ положений гражданского и финансового законодательства, касающегося установления форм безналичных расчетов и нормативных правых актов, регулирующих порядок их осуществления. Дается развернутая характеристика основным формам безналичных расчетов, раскрывается их сущность и особенности применения. Указаны наиболее распространенные сферы применения форм безналичных расчетов, в том числе в международной практике. Особое внимание уделяется анализу нормативных правовых актов Банка России, регулирующих порядок осуществления безналичных форм расчетов. Раскрываются условия и требования к основным их формам. Отмечается специфика их практического применения, а также указываются отдельные проблемные аспекты в их правовом регулировании. Ключевые слова: расчеты, безналичные расчеты, переводы денежных средств, банковский счет, банковский ордер, электронные денежные средства, банковские карты.

FEATURES OF LEGAL REGULATION

OF THE BASIC FORMS OF CLEARING SETTLEMENTS IN THE RUSSIAN FEDERATION

Maltsev Vitaly A., candidate of legal sciences, associate professor of civil law and process at the faculty of law and the juvenile justice system

Work place: Russian state social University

Annotation: The article considers the peculiarities of legal regulation of the basic forms of clearing settlements in the Russian Federation. Their wide application in recent times has caused significant changes of legislation in this area, which explains the relevance of the study. Analyzes provisions of the civil and financial legislation on the establishment of forms of clearing settlements of the right and normative acts regulating the procedure for their implementation. Given the detailed characteristic of the basic forms of cashless payments, reveals their es-

sence and features of application. The most common areas of application of forms of cashless payments, including in international practice. Special attention is paid to the analysis of normative legal acts of the Bank of Russia regulating the procedure of cashless forms of payment. Describes the conditions and requirements for the main forms. There is a specificity of their practical application, and also identifies some problematic aspects in their legal regulation.

Keywords: settlements, wire payments, remittances, Bank account, Bank order, electronic money, Bank cards.

За последнее время в связи с развитием системы и расширением форм расчетов, как в нашей стране, так и за рубежом, особое внимание в законодательстве стало уделяться вопросам их правового регулирования. При этом развитие российского законодательства в данной сфере происходит одновременно по двум основным отраслевым направлениям: гражданскому и финансовому законодательству.

Безналичные расчеты в Российской Федерации осуществляются в соответствии с нормами Гражданского кодекса , Федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О национальной платежной системе» и др. В то же время важную роль в регулировании безналичных расчетов играет Центральный банк Российской Федерации. В его компетенцию входит установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления безналичных расчетов, переводов денежных средств.

В соответствии с Положением Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании распоряжений о переводе денежных средств, составляемых банками, плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков. В указанном Положении также устанавливаются порядок заполнения, перечень и реквизиты расчетных документов, применяемые в безналичных расчетах и переводах .

Переводы денежных средств осуществляются в следующих формах безналичных расчетов:

1) расчетов платежными поручениями;

2) расчетов чеками;

3) расчетов по аккредитиву;

4) расчетов инкассовыми поручениями;

5) расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

6) расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Платежное поручение - это расчетный документ, по которому банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика - физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика. Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе. Кредитная организация, получившая платежное поручение, обязана от своего имени, за счет средств плательщика осуществить перечисление денежных средств получателю.

Если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского ордера. Банковский ордер представляет собой распоряжение о переводе денежных средств и может применяться в порядке, предусмотренном банком, при осуществлении операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, открытому в этом банке, в случаях, если плательщиком или получателем средств является банк, составляющий банковский ордер, а также в случаях осуществления кредитной организацией операций по счетам, за исключением перевода денежных средств с банковского счета на банковский счет одного клиента (владельца счета), открытым в кредитной организации, составляющей банковский ордер .

Платежные поручения составляются на бланках определенной формы и действительны в течение десяти календарных дней со дня выписки, не считая дня выписки. Платежные поручения принимаются кредитной организацией в день их предъявления независимо от наличия средств на счете плательщика, а исполняются лишь при наличии средств на счете плательщика. Для исполнения платежного поручения кредитная организация может привлекать и другие кредитные организации. При этом обслуживающая владельца счета кредитная организация обязана информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в кредитную организацию, если иной срок не установлен договором банковского счета. Фактически платежное поручение представляет собой одну из форм банковского перевода.

Чек, в отличие от платежного поручения, является ценной бумагой, содержащей распоряжение чекодателя кредитной организации произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Эта сумма списывает-

ся с чекового счета чекодержателя в банке и переводится или непосредственно выдается банком чекодержателю. Такая операция обычно предусматривается чековым договором между банком и чекодателем. Форма чека устанавливается кредитной организацией.

Чек оплачивается кредитной организацией за счет денежных средств чекодателя. При этом чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к оплате. Банк может произвести оплату чека и в счет кредита чекодателю. Наиболее широко чеки применяются при расчетах за полученные товары и оказанные услуги. Чеки выписываются в момент установления суммы платежа. Передача чековых книжек получателям средств по чекам, а также подписание незаполненных бланков чеков не допускается. Чеки подписываются лицами, имеющими право подписывать распоряжения по расчетному, текущему или иному счету (руководителем и главным бухгалтером). Кредитная организация обязана удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

Для осуществления переводов денежных средств могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями, за исключением переводов, осуществляемых Банком России. Такие чеки используются в межбанковских расчетах на основании договоров, заключенных с клиентами, и межбанковских соглашений о расчете чеками. Кредитные организации в соответствии с межбанковскими соглашениями разрабатывают внутрибанковские правила операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования. Бланки чеков являются документами строгой отчетности и хранятся в порядке, установленном Банком России. Существуют и иные разновидности чеков, применяемые в расчетах (акцептованный, возвратный, лимитный, кроссированный, дорожный и др.). Расчеты чеками широко используются в международных расчетных отношениях, в частности в международной торговле .

Расчеты по аккредитиву (от лат. accredo - доверяю) - одна из форм безналичных расчетов между предприятиями и организациями, суть которой состоит в том, что банк, действующий по поручению плательщика и в соответствии с его указаниями, обязуется произвести платежи получателю средств либо дать поручение другому банку (исполняющему банку) осуществить платеж получателю в установленный срок на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Открытие аккредитива осуществляется банком-эмитентом на основании заявления плательщика об открытии аккредитива, составляемого в порядке, установленном банком.

Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитива также устанавливаются банком. В аккредитиве должна быть указана следующая обязательная информация: номер и дата аккредитива; сумма аккредитива; реквизиты плательщика, банка-эмитента, получателя средств и исполняющего банка; вид аккредитива; срок действия аккредитива; способ исполнения аккредитива; назначение платежа и другая информация. Исполнение аккредитива осуществляется посредством перевода денежных средств платежным поручением исполняющего банка на банковский счет получателя средств или посредством зачисления соответствующей суммы на банковский счет получателя средств в исполняющем банке. Порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота .

Гражданским законодательством предусмотрено несколько видов аккредитивов: покрытые (депонированные), непокрытые (гарантированные), отзывные и безотзывные.

Покрытый (депонированный) аккредитив - это аккредитив, по которому банк перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита денежные средства в распоряжение исполнительной кредитной организации на весь срок действия аккредитива.

Имеются особенности в порядке открытия покрытых (депонированных) аккредитивов хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также обществами, находящимися под их прямым или косвенным контролем, независимо от валюты платежа соответствующего договора . Для них открытие покрытых (депонированных) аккредитивов могут осуществлять только кредитные организации, соответствующие одному из следующих требований:

1) кредитная организация имеет собственные средства (капитал) по состоянию на 1 января текущего года в размере не менее установленного Правительством Российской Федерации размера по согласованию с Банком России. Минимальный размер собственных средств (капитала) для указанных кредитных организаций на 1 января текущего года должен составлять 5 млрд рублей ;

2) кредитная организация находится под прямым или косвенным контролем Банка России или Российской Федерации.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк предоставляет исполняющему банку право списывать средства с имеющегося счета в пределах суммы аккредитива. Обычно используется в качестве средства обеспечения платежей и выдается как гарантия контракта. Отзывной аккредитив представляет собой

расчетный документ, который может быть изменен или отменен банком на день письменного распоряжения плательщика без предварительного уведомления и согласия получателя средств. Такой аккредитив не всегда обеспечивает соблюдение интересов другой стороны и поэтому на практике встречается редко. В отличие от отзывного аккредитива безотзывной не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств. В международной практике применяются и другие виды аккредитивов, такие как документарный аккредитив, дорожный аккредитив, возобновляемый аккредитив, делимый аккредитив и др.

В расчетах с физическими лицами широко используется денежный аккредитив, который является именным документом, подтверждающим факт внесения клиентом в банк суммы денежных средств, и соответствующим поручением этого банка одному или нескольким банкам о выплате держателю аккредитива указанной в нем суммы в течение определенного срока.

Расчеты по аккредитиву более выгодны получателю денежных средств (экспортеру), поскольку такая форма расчетов гарантирует, например, своевременную оплату товаров поставщику.

Расчеты по инкассо осуществляются банком (банком-эмитентом) на основании инкассового поручения получателю платежа от его имени и за счет его средств. Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств. Инкассовое поручение оформляется посредством платежного требования, оплата которого производится с акцептом (согласие на осуществление платежа) или в безакцептном порядке (в бесспорном порядке). Платежное требование составляется на бланке определенной формы, установленной Банком России. В бесспорном порядке списание денежных средств со счета плательщика осуществляется инкассовым поручением, в порядке, предусмотренном законодательством. В случае если право получателя средств предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика предусмотрено законом, применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при представлении плательщиком и (или) получателем средств в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре.

Если получателем средств является банк плательщика, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании

составляемого банком банковского ордера. Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) осуществляются через банк путем выставления поручения для перевода определенной денежной суммы и зачисления ее на счет получателя или на счет иного лица, указанного получателем. При этом получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика.

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств применяется платежное требование или иное распоряжение получателя средств. Если получателем средств является банк, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика при наличии заранее данного акцепта плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера.

Реквизиты, форма (для платежного требования на бумажном носителе), номера реквизитов платежного требования устанавливаются Банком России. Платежное требование составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе. В платежном требовании должны быть указаны номер требования, номер формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД), дата составления, вид платежа, сумма платежа, плательщик, банк плательщика и банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика, номер счета плательщика и другие сведения.

Платежное требование, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня его составления.

Широкое распространение получили электронные формы расчетов. Их регулирование осуществляется Банком России в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе», в котором определено, что электронное средство платежа -это средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических

устройств . При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода электронных денежных средств клиент (физическое или юридическое лицо) предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств на основании заключенного с ним договора. Перевод электронных денежных средств осуществляется на основании распоряжений плательщиков в пользу получателей средств. Перевод электронных денежных средств может осуществляться между плательщиками и получателями средств, являющимися клиентами одного оператора электронных денежных средств или нескольких операторов электронных денежных средств. При этом оператор по переводу денежных средств обязан информировать клиента о совершении каждой операции с использованием электронного средства платежа путем направления клиенту соответствующего уведомления в порядке, установленном договором с клиентом.

Наиболее распространенными электронными расчетами стали расчеты с помощью электронных банковских карт. Банковские карты иначе называют пластиковыми или электронными деньгами. Существует несколько видов карт: кредитные, расчетные (дебетовые), предоплаченные, дисконтные, расчетно-кредитные и др. Электронные карты выдаются банком по договору с клиентом. С их помощью можно получать наличные деньги, производить различные расчетные операции, вносить денежные средства на счета, а также осуществлять быстрый перевод денег с текущего счета плательщика на счет получателя платежа. Расчеты с помощью электронных банковских карт могут производиться физическими и юридическими лицами через специальные устройства (банкоматы, терминалы) или специальную электронную кассовую технику. Особенностью такого вида расчетов является их универсальность, поскольку, пользуясь такой картой, можно производить расчеты не только внутри страны, но и за рубежом.

За последние годы создано сразу несколько международных платежных систем, осуществляющих расчеты с помощью электронных банковских карт. Так, владелец международной кредитной карточки Visa Electron имеет право с ее помощью производить расчеты, получать наличные средства на территории любой страны-участницы платежной системы Visa. Наряду с Visa распространены платежи с использованием электронных пластиковых карт банков, входящих в международные финансовые компании (ассоциации), - American Express, MasterCard и др. В настоящее время крупнейшими международными платежными системами также являются китайская компания UnionPay и американская MasterCard Worldwide, созданная на основе объединения MasterCard и Europay Internationa. UnionPay занимает первое место в мире по количеству выпущенных пластиковых карт, на

начало 2015 года выпущено более 4 млрд карт, а по совокупному объему транзакций она вышла на первое место в мире. Сеть партнеров международной платежной системы MasterCard Worldwide насчитывает более 14000 кредитных организаций в 210 странах мира, в которых обращается около 1,8 млрд карт, принимаемые к обслуживанию почти в 2 млн банкоматов. Действуя в полном соответствии с законодательствами стран, где работает компания, MasterCard Worldwide в декабре 2012 года прошла регистрацию в России в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе». В сентябре 2013 года UnionPay также была включена в реестр операторов платежных систем России.

В Российской Федерации порядок эмиссии кредитными организациями электронных банковских карт и условия осуществления расчетов с их использованием устанавливаются Центральным банком Российской Федерации . В то же время установлены определенные ограничения операций по переводу и получению денежных средств с помощью электронных банковских карт. Например, суточное ограничение на снятие денег со счета в Сбербанке России зависит от типа карты и может находиться в пределах от 50 000 до 150 000 рублей, в месяц ограничение составляет от 100 000 до 1 500 000 рублей .

Законодательством предусмотрены также расчеты с помощью векселей (от нем. Wechsel - обмен), которые являются одной из наиболее удобных и широко применяемых форм безналичных расчетов. Вексель стал применяться в России еще с середины XIX в., а позже стал использоваться и как одна из основных форм международных расчетов. Вексель - это универсальная ценная бумага в виде ничем не обеспеченного долгосрочного обязательства векселедателя, дающая право на получение (возврат) векселедержателем предоставленного им на установленный срок и на определенных условиях денежного долга. Универсальность векселя заключается в том, что одновременно он может применяться как платежный документ, передаваемый одним лицом другому взамен денежного платежа и как средство кредита.

Регулирование вексельного обращения осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О простом и переводном векселе» и Международными вексельными конвенциями (Женева, 1930г.), которые ратифицированы нашим государством. Движение векселей, их распространение в сфере безналичного денежного обращения привело к возникновению вексельного обращения и даже специальных вексельных рынков. Это повлияло на появление различных видов векселей (товарных, финансовых и др.), в том числе и вексельных кредитов.

При наличии такого количества форм безналичных расчетов наиболее распространенными за последнее

время являются расчеты с помощью платежных поручений и особенно электронные формы расчетов. Однако в отношении последних еще имеются отдельные проблемные аспекты законодательного характера, в том числе ограничения, которые направлены на более жесткий контроль со стороны государства за осуществлением расчетов и сокращения так называемого «обналичивания» денежных средств.

В системе правового регулирования форм безналичных расчетов, с одной стороны, применяются нормы гражданского права, с другой - нормы финансового, в первую очередь банковского права, которые сочетают в себе как частно-правовые, так и публично-правовые нормы, что придают институту форм безналичных расчетов комплексный характер. В то же время широкое применение безналичных форм расчетов за последнее время приводит к сокращению использования наличных денежных средств, что значительно упрощает и удешевляет расходы на их осуществление, а также минимизирует нарушения при осуществлении расчетов.

Список литературы:

1. Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о чеках. Заключена в г. Женеве 19.03.1931 г. (Россия не участвует) // Регистр текстов международных конвенций и других документов, касающихся права международной торговли. -Нью-Йорк: Организация Объединенных Наций, 1971. - Т. I.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996г. №14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1996. - №5. - Ст.410.

3. Федеральный закон от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (в ред. от 29.12.2014 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. -2011. - № 27. - Ст. 3872.

4. Федеральный закон от 21.07.2014 г. № 213-ФЗ «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в ред. от 29.12.2014г.). // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2014. - № 30 (ч. 1). - Ст. 4214.

5. Постановление Правительства РФ от 8.10.2014г. № 1030 «О минимальном размере собственных средств (капитала) кредитных организаций, которые вправе открывать счета и покрытые (депонированные) аккредитивы, заключать договоры банковского вклада (депозита) и договоры банковского счета с хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также обществами, находящимися под их прямым или косвенным контролем» // Собрание законодательства Российской Федерации. -2014. - № 42. - Ст. 5741.

6. Положение Банка России от 24.12.2004 г. № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с

их использованием» (в ред. от 14.01.2015 г.) // Вестник Банка России. - 2005. - № 17.

7. Положения Банка России от 19.06.2012г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (в ред. от 19.05.2015 г.) // Вестник Банка России. - 2012. - № 34.

8. Приложение №1-11 к Положению Банка России от 19.06.2012г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (в ред. от 19.05.2015 г.) // Вестник Банка России. - 2012. - № 34.

9. Указание Банка России от 24.12.2012 г. № 2945-У «О порядке составления и применения банковского ордера» // Вестник Банка России. - 2013. - № 15.

10. Наличные счета в Сбербанке России. Условия и ограничения // http://www.sberbank.ru/ru/person - официальный сайт Сбербанка России (дата обращения 11.02.2016г.)

РЕЦЕНЗИЯ

на статью кандидата юридических наук, доцента Мальцева Виталия Анатольевича «Особенности правового регулирования основных форм безналичных расчетов в Российской Федерации» За последние годы в связи с расширением сферы расчетных отношений в гражданско-правовом обороте наиболее распространенными стали безналичные расчеты. Их преимущества связаны не только удобством осуществления, сколько в оперативности, безопасности, экономичности и заинтересованности государства в их применении.

В представленной статье раскрываются основные формы безналичных расчетов, установленные российским законодательством. Следует признать, что развитие законодательства о безналичных расчетов в нашей стране происходит по двум основным отраслевым направлениям: гражданским законодательством и финансовым законодательством, что предопределяет некоторую сложность, комплексность в их правовом регулировании. Автор показал это, проведя анализ норм Гражданского кодекса РФ, отдельных федеральных законов и особенно целого ряда нормативных правовых актов Банка России, в которых устанавливаются требования к их оформлению и порядку применения. При этом характеристика основных форм безналичных расчетов дается с учетом специфики нормативно-правовых требований к ним. Особенно удачно освещены такие формы безналичных расчетов как расчеты с помощью аккредитива, чеков, электронные формы расчетов. Следует отметить, что в статье рассматривается и такая специфичная форма расчетов как прямое дебетование. Указаны преимущества и недостатки отдельных форм безналичных расчетов, а также сферы их наибольшего применения.

В статье приводятся интересные примеры и фактический материал, подтверждающий комплексный характер отношений при осуществлении указанных форм безналичных расчетов. Отмечены отдельные проблемные аспекты в их правовом регулировании, в частности касающиеся установления некоторых ограничений к их использовании.

В целом статья Мальцева В.А. отражает современные подходы в российском праве, касающиеся развития и совершенствования нормативного регулирования основных форм безналичных расчетов и рекомендуется к публикации. Данная статья ранее автором не публиковалась.

Рецензент: Доцент кафедры

административного, финансового и международного права ОУП ВО «Академия труда и социальных отношений»